演示账套

我们是小规模电商，供应商跟我们的合作是一件代发，现在我们货款已经给供应商结款了，但是供应商没有给我们开票，我们的手入是客户下单款进入我们的账户，这一系列的账怎么做，具体分录是什么

2022-11-01 10:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-11-01 10:58

你好同学，你们付款给供应商后，交易完成了吗？如果交易没完成就是预付款核算，客户给你们钱，也要看是否已经完成交易，如果没有完成，你们收钱也作为预收款处理

快账用户2106 追问 2022-11-01 10:59

我们收客户的钱，我们给供应商结款结的是成本款

快账用户2106 追问 2022-11-01 11:00

具体整流程的分录怎么做，我们是小规模电商抖音卖货

齐红老师解答 2022-11-01 11:04

是先收客户钱，再付供应商款，后面再由供应商发货给客户？是这个流程吗

快账用户2106 追问 2022-11-01 11:06

我们是先收客户的款，再让供应商给客户发货，供应商的款是月底结款，但是票没有给我们开

齐红老师解答 2022-11-01 11:18

那客户签收的订单会回传一份给你们吗？因为你们的模式跟传统业务进货后再卖货不一样，你们不会收货，也就不会发货，但是你们要收款和付款，所以客户签收的订单物流单据一点要有才能证明你们在卖货

快账用户2106 追问 2022-11-01 11:18

我们就是分销

齐红老师解答 2022-11-01 11:27

供应商如果不开票的话，你们采购成本就没法税前扣除，所以还是要他必须开票，可以让开票后再付给他货款嘛，这样你们确认实收的同时，在确认采购成本

快账用户2106 追问 2022-11-01 11:29

第一，我们是小规模，第二，只是暂时没开票，后期会补，所以这一系列的分录账怎么做

齐红老师解答 2022-11-01 11:51

收款时：借：银行存款，贷：预收账款客户签收时：借：预收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（增值税免税发票可以不用写增值税这一步）支付客户款项，借：主营业务成本，贷：银行存款，

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