老师，请教一下，我们有一单顾客在给我们供货商线上看看中，并且当时支付给了供货商账户货款，然后这单货供货商算我们进货的，开给我们发票，我们也付款了，现在供货商不是要还给我们顾客支付的款子吗？供货商不打款到我们账户，只是爱在他们账单上挂我们的应收账款减少，我这边咋做账呢

1. 首先考虑销售单的作用和记录范围： - 销售单通常是记录销售业务的基本凭证，主要反映销售商品的相关信息，如商品名称、数量、价格、销售金额、客户信息等。它是销售业务发生过程中的一个重要记录，用于确认销售收入和相关的销售成本核算等。 2. 分析该款项是否应记录在销售单上： - 对于因供应商货物问题而支付给客户的款项，这并不是销售业务本身的正常交易内容，而是售后出现的质量问题赔偿情况。 - 所以，不应该在销售单上进行记录。 3. 正确的账务处理和记录位置： - 支付给客户的款项应作为一项损失进行处理。可以通过“营业外支出”科目进行核算（如果是经常发生的质量赔偿，可以考虑设置单独的明细科目，如“质量赔偿支出”）。 - 同时，在扣除供应商款项时，可以冲减应付供应商的账款。 - 例如，支付给客户款项时： - 借：营业外支出 - 贷：银行存款（或其他相关支付科目） - 扣除供应商款项时： - 借：应付账款 - 供应商 - 贷：营业外支出（这样可以在一定程度上反映出这笔损失最终由供应商承担，但需注意，这种处理方式应符合相关的会计规范和税务要求，并且要保留好相关的证据和记录，如质量问题的鉴定报告、与供应商的沟通记录等）。

2024-10-06

快账用户3887 追问 2022-10-11 13:49

对，他不直接打款给我，只是抵减他的应收账款

快账用户3887 追问 2022-10-11 13:50

至于开票给我的客户，也不一定

齐红老师解答 2022-10-11 13:52

你好1. 那你就做：借应付账款贷应收账款；借应收账款贷主营业务收入；应交税费-应交增值税；借库存商品贷应付账款

快账用户3887 追问 2022-10-11 14:04

我收到供货商发票的时候做借库存商品进项税贷应付账款然后供货商抵减那个顾客发的那个金额的时候我做借应付账款贷库存商品是不是

齐红老师解答 2022-10-11 14:07

你好；借应付账款贷收入；销项税；借主营业务成本贷库存商品

快账用户3887 追问 2022-10-11 14:34

那我做借应付账款贷收入；销项税；借主营业务成本贷库存商品分录的时候后面附什么单据呢.

齐红老师解答 2022-10-11 14:39

你好；付你们的协议和出库单、发票即可

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