某生产企业为增值税一般纳税人，3月发生如下业务，在纸上写出计算过程和会计分录（1）5日，拨付材料一批，委托A企业加工产品的包装物，已拨付材料价值为1000000元，7日收到甲企业开来的增值税专用发票，支付加工费150000元，税费19500元，用银行存款支付，同日，包装物加工完毕入库。（2）10日，销售一批产品给乙公司，取得收入200000元，增值税26000元，发出商品后，确认收入，并结转成本150000元，货款已收到。由于质量存在问题，12日该批货被退回。企业开出红字专用发票，并以银行存款支付退还款项。（3）20日，将自产一批产品通过政府向灾区捐赠，成本30000元，市场不含税售价40000元。（4）23日，将自产产品2000件作为福利发放给生产工人，每件产品单位成本100元，当月不含税售价120元。

您好（1）5日，拨付材料一批，委托A企业加工产品的包装物，已拨付材料价值为1000000元，7日收到甲企业开来的增值税专用发票，支付加工费150000元，税费19500元，用银行存款支付，同日，包装物加工完毕入库。借：委托加工物资 1000000 贷：原材料 1000000 借：委托加工物资 150000 借：应交税费-应交增值税-进项税额 19500 贷：银行存款 150000%2B19500=169500 借：周转材料 1000000%2B150000=1150000 贷：委托加工物资 1150000 （2）10日，销售一批产品给乙公司，取得收入200000元，增值税26000元，发出商品后，确认收入，并结转成本150000元，货款已收到。由于质量存在问题，12日该批货被退回。企业开出红字专用发票，并以银行存款支付退还款项。借：银行存款226000 贷：主营业务收入200000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 26000 借：主营业务成本150000 贷：库存商品 150000 贷：银行存款226000 贷：主营业务收入-200000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 -26000 借：主营业务成本-150000 贷：库存商品 -150000 （3）20日，将自产一批产品通过政府向灾区捐赠，成本30000元，市场不含税售价40000元。借：营业外支出 30000%2B5200=35200 贷：库存商品 30000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 40000*0.13=5200 （4）23日，将自产产品2000件作为福利发放给生产工人，每件产品单位成本100元，当月不含税售价120元。借：生产成本271200 贷：应付职工薪酬 271200 借：应付职工薪酬 240000%2B31200=271200 贷：主营业务收入 2000*120=240000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 240000*0.13=31200 借：主营业务成本 2000*100=200000 贷：库存商品 200000

2022-11-01

你好，请把题目完整发发一下

2022-11-01

你好借；委托加工物资，贷：原材料借；委托加工物资，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款借：周转材料，贷：委托加工物资

2022-11-01

你好，学员稍等一下

2022-12-05

您好 3日，向农业生产者购买一批大米，取得经税务机关批准的收购凭证200000元，银行存款支付。借：库存商品 200000-18000=182000 借：应交税费-应交增值税-进项税额 200000*0.09=18000 贷：银行存款 200000 5日，销售一批产品，开出专用发票，发票上注明货款500000元，款项尚未收到。借：应收账款500000%2B65000=565000 贷：主营业务收入500000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额500000*0.13=65000 10日，委托宏发公司加工一批产品，发出原材料30000元。借：委托加工物资 30000 贷：原材料 30000 15日，加工完毕，以银行存款支付加工费8000元，同时收到增值税专用发票。借：委托加工物资 8000 借：应交税费-应交增值税-进项税额 8000*0.13=1040 贷：银行存款 8000%2B1040=9040 18日，由于保管不当，导致库存的一批产成品毁损价值300000元，其中所耗材料150000元。借：待处理财产损溢 300000%2B19500=319500 贷：库存商品 300000 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 150000*0.13=19500 借：管理费用 3195000 贷：待处理财产损溢 3195000 20日，销售一批A产品，不含税价款350000元，考虑到与购买方长期合作，给予5%价格优惠（销售额与折扣额开在同一张发票）；由于购货方及时付款，给予3%的销售折扣。借：应收账款 332500%2B43225=375725 贷：主营业务收入 350000*0.95=332500 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 332500*0.13=43225 借：银行存款 375725*0.97=364453.25 借：财务费用 375725*0.03=11271.75 贷：应收账款 375725 22日，销售一批商品，开具专业发票上注明金额18000元；同时收取单独核算的包装物押金2000元（尚未逾期）。借：银行存款 18000%2B2340%2B2000=22340 贷：主营业务收入 18000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 18000*0.13=2340 贷：其他应收款 2000 24日，购进一批原材料，取得专用发票金额20000元，以银行存款方式支付，发票尚未认证。借：原材料 20000 借：应交税费-待认证进项税额 20000*0.13=2600 贷：银行存款 22600 26日，将一批产品用于职工福利，该批产品成本30000元，按照当时市场价格计算的不含税销售额为4000 借：管理费用贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：库存商品贷：应交税费-应交增值税-销项税额

2022-12-05