老师，小规模纳税人接了防沙治沙项目，合同上明确前期用稻草，后期用苗木，我们给甲方开的是工程服务发票，购进的成本票没有稻草票，全部都开苗木可以吗？
不可以的哈，没有稻草成本票，只要支付了稻草成本就可以开
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某木器加工企业系增值税一般纳税人，生产的产品使用16%的增值税税率。2018年8月发生如下经济业务： （1）从苗木公司（小规模纳税人）购进原木一批，取得增值税普通发票，发票金额栏注明的价款50000元，该批原木当月已全部生产领用 （2）销售给某商场办公桌一批，开具增值税专用发票一份，发票金额栏注明的价格为65000元 （3）销售给某经销商家具一批，不含税价款250000元，委托某货运公司运送货物，代垫运费15000元，货运公司将发票开具给经销商，木器加工企业将运费发票转交给该经销商 （4）购进生产用设备一台，取得增值税专用发票，发票金额栏注明的价款为200000元、税额为32000元，发票已认证 （5）将自产的餐桌赠送给敬老院，该批餐桌生产成本为16000元，餐桌的正常不含税销售售价为20000元 （6）以赊销方式销售餐桌给某饭店，发货当天全额开具普通发票，价税合计金额23200元 （7）上月购进已按12%计算抵扣进项税额的原木，因管理不善发生被盗，已无法确定该项进项税额，账面成本减少38140元 要求：计算该木器加工企业当期应缴增值税税额
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老师们，我们是小规模企业，今年3月份成立的，小规模企业由老板另一个一般纳税人企业控股40%，另外老板和他两个亲戚共占60%，今年9月份签订了一个小项目，截止到现在给甲方开票45万，成本费用合计下来是亏损的，但是项目工程款甲方还没有都付完，预计到元月份2022年1月底竣工，这个项目的材料成本基本也就在今年这9-12月份，2022年1月份可能还会有几万的成本，据老板的预算是这个项目可以盈利50万左右，但是我们这个项面上刚好一个跨年，明年若是把项目的总价开完再开155万的发票（项目总造价200万，今年已开45万，这个月及今年不再开票），合同里也未规定必须按拨款一次性开票，所以我们就每个季度开45万
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老师，小规模纳税人接了防沙治沙项目，合同上明确前期用稻草，后期用苗木，我们给甲方开的是工程服务发票，购进的成本票没有稻草票，全部都开苗木可以吗？
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老师，小规模公司接到防沙治沙项目（包工包料），合同约定前期支付30%的款项，我们开票给甲方后款项全部打到了基本户，这些款我们可不可以按30% 的人工，70%的材料款分配？以前的项目拨款都是以开票金额的70%打入基本户，30%打入农民工工资专户
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想跟老师们请教，谢谢。做的苏州步步高二期一个幕墙分包工程，累计已开具专票3100多万且对方已全部抵扣，以前开票都是纸质10万元版的且时间也非同一时间点，陆续共开具316张，现在步步高子公司合并，要求我们一笔笔红冲已开具专票，并全额重开给合并后公司。历时2-3年的工程专票红冲，税务上有没有风险？如何规避？会计分录，贷方科目可以直接用主营业务收入吗？我想当期红冲当期开具，不影响以前年度损益，会计处理是否正确，谢谢！
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粤公网安备 44030002003870号
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没有稻草票的话会有什么风险
没风险的呀，可以入工程成本，只是不能税前扣除。
成本票全部都开苗木票的话，是不是其中有一部分属于虚开了，也是不能税前扣除？
是的，就是那个意思的哈
合同上是2022年底用稻草，2023年用苗木，我们按这个时间开票出去，成本票必须是按先稻草后苗木的顺序开进来吗？开不上稻草的话，能不能先把苗木开进来抵扣，2023年再开稻草这样
没有先后顺序的哈，意思用多少稻草就开多少稻草的收入
意思是这个项目到完结，只要把用了的材料开进来就可以是吧？从农民那里买的稻草，他可以去税务去代开稻草发票是吧？农民代开稻草发票免税吗？
意思是不管你是否取得稻草发票，只要实际购买稻草，就可以开稻草发票
农民自己种植的稻草去税务代开稻草发票缴税吗？
你好，这个不需交税的哈
好的。我们现在开票出去，最迟在什么时候要把成本票开进来
最迟在工程完工哈，你要结转成本的
考虑缴纳所得税的话，最迟在12月底前开进来可以吗
是的，就是那个意思的哈
好的，谢谢老师
不客气，祝你工作顺利，方便的话给个5星好评。礼貌用语，切勿回复！