我司符合增值税加计抵减10%政策。9月增值税申报表中加计抵减余额有30W还未用。现在11月初要报10月的税务，请问10月进项10万，销项20万，应该怎样分录呀

加计扣除只是在增值税申报表做了，账务上未处理过，因为我司正在建设工厂购买了很多机器设备，进项很充足还有留抵，也是10.15才申请了进项留抵退税。现在就想先用掉加计抵减这部分不交税，应该怎么处理呀？毕竟这部分过了12.31就不生效了

借应交税费、增值税加计扣除贷营业外收入30万， 借应交税费、应交增值税销项20万 贷应交税费应交增值税转出未交增值税10万， 应交税费应交增值税进项10万， 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税10万 借应交税费未交增值税 贷应交税费增值税加计扣除10万。

老师这个加计三十万必须做分录吗，因为我们这个月交税的话也才10万，万一以后也用不到了，那不是多计入营业外要交所得税吗

老师您这个分录是指10月账里面的全部分录吗

那你就做第一个分录10万，其他的不做。

老师，哪一个分录做10万哇

借应交税费增值税加计扣除 贷营业外收入10万，这一个这一个。