老师，我们是小微企业，申请了加计抵减政策，23年1月起加计抵减政策从10%到5%，但一月申报的时候按照10%申报了，因此多了131.24，8月的时候进行了一个更正，现在我们申报8月增值税的时候报表扣回1月多计提的131.24元，这个应该怎么做账呀？
你好，你是少交了税款，需要补税的吧？
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老师，我想问一下，生活服务行业，在3月份申报时，有个加计抵减金额跑出来在附表四，当时没有去管它，也没加计抵减，但在5月份申报时，税管员让我把这个金额重新申报一下，把4000元抵减了，而且原在3月份申报交的税要退回来了，那退回的增值税及附加税，我要怎么做账呀。
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2022年1-2月正常申报增值税及附加印花，3月有六税两费的优惠政策减免50%，4月下旬审批通过六税两费的退税，退税款一直没到企业银行账户，在6月申报5月增值税及附加的时候抵减了2月附加退税款及抵减1月部分印花税，7月申报6月税费时抵减1-2月部分印花税，8月收到短信说要更正1月申报表，这种情况是不是要更正？在电子税务局上怎么更正（我没更正过，没操作过）
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您好，老师，想问一下，我公司符合加计递减政策，于2023.6月提交了加计递减政策5%的声明，该正常2023年一整年适用，那我2023.3月份进项税额38095.2元，产生加计递减税额1904.76元，在3月份及6月份时候未填写，那我这个月怎么申报
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老师，我们是小微企业，申请了加计抵减政策，23年1月起加计抵减政策从10%到5%，但一月申报的时候按照10%申报了，因此多了131.24，8月的时候进行了一个更正，现在我们申报8月增值税的时候报表扣回1月多计提的131.24元，这个应该怎么做账呀？
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老师，请教你个问题，我这个月做到2月份一个账进账税额转出，但是是21年的发票21年抵扣的，在更改申报表的时候那个本期调减额需要填吗？当时21年还没有加计抵减的优惠政策
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老师，小规模纳税人收到专票，是不是直接当普票用，不用做进项税额转出
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各位老师大家好，成本毛利率、销售毛利率怎么算，老师指点一下
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借应交税费，未交增值税负数 贷营业外收入负数， 借应交税费，未交增值税，贷银行存款。
是的，这是我们正常结转的分录： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 120 贷：应交税费-应交增值税-进项 100 贷：应交税费-进项税额加计抵减 10 贷：银行存款 10 借：应交税费-进项税额加计抵减10 贷：营业外收入-政府补助 10 现在这个加计抵减要多扣回了要怎么做账呢？
借应交税费、增值税加计扣除负数， 贷营业外收入负数 借应交税费增值税加计扣除 贷应交税费未交增值税， 借应交税费未交增值税，贷银行存款。