老师，我们是贸易公司，货物在9月采购9月出口，当时没取得供应商发票，但是开了出口发票，进项是暂估的成本。9月也结转了成本。 发票在10月取得，发现9月时有一行成本敲错数字了，成本少了4万。 如果我不想更正报表，直接走10月账里冲销暂估成本、冲销9月成本结转。再录入正确进项，结转正确成本。这样可以吗？
可以的，你可以直接在那个十月份的时候来进行调整处理，没问题的。
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采购的商品做了暂估入库，过了几个月(5月)收到了发票，冲了暂估，同时冲了多结转的成本，然后6月对方要求发票退回，我们已经抵扣进项，做了红字申请，做进项税额转出，同时因为系统原因多转出0.01，当月没发现，7月对方无法开具红字发票，然后错误的那张发票又重新开具了红字发票，相当于一张发票开出了两笔红字发票并且还多0.01，那我账务上是否要做两次分录，关于成本如何处理，暂未收到正确的篮字发票，而且重新开的蓝字发票抬头会换一个新的
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老师好，刚接手的账，去年9月份就按暂估结转了成本，汇算清缴已经按这个暂估申报了，但是在5月31日前也取得了这个暂估的发票，如果现在反结帐到去年9月红冲了了那个暂估分录，重新按取得的发票做的话，那么主营业务成本就虚高了3万，相应的库存商品也虚少了3万，如果是这样，这个账怎么更正，如果更正，财务报表和所得税汇算年报是不是也必须得更正？有没有不用更正报表 调账的好方法？
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老师，我们公司购进了货物，货到了，发票一直没开过来，那中间我们也销售了，开了发票了，的确认收入吧！那我怎么结转成本呢！因为没有库存商品，要是要暂估入库，分录借：库存商品，贷：应付账款-暂估款吗？那我次月收到发票，怎么冲暂估呢！做相反分录吗，还是做一样的分录是红字负数呢！我们是小规模纳税人，是商贸公司，库存商品种类多。如果收到货，收不到发票，具体怎么做账呢！还有怎么结转成本！
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老师，我们是贸易公司，货物在9月采购9月出口，当时没取得供应商发票，但是开了出口发票，进项是暂估的成本。9月也结转了成本。 发票在10月取得，发现9月时有一行成本敲错数字了，成本少了4万。 如果我不想更正报表，直接走10月账里冲销暂估成本、冲销9月成本结转。再录入正确进项，结转正确成本。这样可以吗？
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老师，我们有9万元的货物进项一直没有发票回来，现在已经销售了，我做了正常的货物销售成本结转。老板已经确定没有发票回来了，请问我需要把这个成本转入营业外支出吗？还是分录不变，到时候所得税调增就行
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那我这个调整影响到这个月的主营业务成本了，因为上季度少了4万。只是安上面事的调整就行，不需要影响未分配利润科目吧！
是的，不影响的，可以这样处理。
这个金额比较大才这样调整，如果是同样情况出口未取得发票只是暂估，又结转了成本。但是实际取得发票时，相差了0.02，这样也需要上面的操作？冲两张凭证，更正两张？
0.02的话，你直接在每个月把那个差额调一下就行了，因为这个金额非常的小，影响都不大。
主要我的库存科目是数量金额形式的，发票收到跟暂估有差异，那个产品数量就是0，但是余额会有0.0几...很难看。如果不是一大串的调，不知道跟哪个科目调整合适。
你把这个差额调到主营业务成本就行了。