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Q

固定资产赠送缴纳了增值税，是否要缴纳企业所得税？

2022-11-03 16:21

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-11-03 16:21

您好请问自己单位对外赠送固定资产吗

快账用户2924 追问 2022-11-03 16:22

是的，调拨给了集团往来公司

齐红老师解答 2022-11-03 16:23

那资产处置的时候是收益还是亏损

快账用户2924 追问 2022-11-03 16:24

赠送是亏损了，还有没折旧完的净值，转到营业外支出了

齐红老师解答 2022-11-03 16:24

请问您当时分录怎么写的

快账用户2924 追问 2022-11-03 16:27

是这样做的

是这样做的

齐红老师解答 2022-11-03 16:27

营业外支出不能企业所得税前扣除

快账用户2924 追问 2022-11-03 16:33

好的，那这样做可以的是吧？

齐红老师解答 2022-11-03 16:34

这样账务处理可以的哈

您好请问自己单位对外赠送固定资产吗

2022-11-03

你好，这个1.固定资产转入清理借：固定资产清理累计折旧固定资产减值准备贷：固定资产 2.发生的清理费用借：固定资产清理贷：银行存款 3.出售收入、残料等的处理借：银行存款/原材料等贷：固定资产清理应交税费——应交增值税(销项税额)

2025-04-10

您好，这个是需要缴纳所得税

2023-11-04

是的，要整体来看企业是否亏损，再交

2022-08-12

你好，这个其实是市场价格的

2021-12-27

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