老师，就是社保退费，公司同事离职了，退费金额没办法给退回去了，公司员工失业保险应缴155.70，公司实缴了151.02～和养老保险应缴纳4140.72，实缴4016.64 分录能这样写嘛？ 借：管理费用-社会统筹8485（351+100.72+8033.28） 其他应付款-个人统筹4296.42（应交155.7+4140.72） 贷：银行存款12652.72 营业外收入128.70（4.62+124.08应退离职员工）

老师，就是社保退费，公司同事离职了，退费金额没办法给退回去了，公司员工失业保险应缴155.70，公司实缴了151.02～和养老保险应缴纳4140.72，实缴4016.64 分录能这样写嘛？ 借：管理费用-社会统筹8485（351+100.72+8033.28） 其他应付款-个人统筹4296.42（应交155.7+4140.72） 贷：银行存款12652.72 营业外收入128.70（4.62+124.08应退离职员工）

计提工资包括个人部分社保 借主营业务成本—工资 386.4 贷应付职工工资 —工资 386.4 计提单位社保 借主营业务成本—单位社保 772.8 贷应付职工薪酬—单位社保 772.8 缴纳单位部份与个人部份社保 借应付职工薪酬—单位保险 772.8 其他应收款—个人社保 386.4 贷银行存款 1159.2 发放工资代扣个人部分社保 借应付职工薪酬—工资 386.4 贷其他应收款—个人社保 386.4 由于员工离职，公司多缴纳的社保费用，现医保局退回这个员工的这笔 1159.2 的社保费用，分别是单位 772.8，个人 386.4，收到这个退费分录怎么做呢，麻烦老师给列出具体分录并附上金额

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