老师我们暂估的材料款如果在12.31日还没收到发票的话，对年底关账有什么影响吗？

现在我们好多票都没，成本才一点点。我怕人家在年底前也给不了我们。这个对关账没有影响的话，那如果在汇算清缴前还没收到呢？

汇算清缴之前发票还没有到的，你做了成本的需要调整，不允许抵扣所得税。

那其他不影响吧？如果一直收不到发票这个有关系吗？

好，其他的没有影响的，只要是实际的业务就行。

就怕到后面人家不给我们开票，但是东西是买了。我们一般是累计到一定数量才开票。有的一直不开票给我们。然后就没有然后了，所以有点担心影响后面的帐。这个暂估到后面一定要冲减吗？如果我真的收不到发票这个需要怎么冲减？

账上不需要红冲的，你做了成本的话，在纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额就可以的。

那账上不是一直有一个应付账款-暂估账款吗？暂估也不需要红冲？

你好，那你们这个暂估不需要支付吗。

那你支付的款项怎么做的？

正常的，对方不给你开发票，借库存商品贷应付账款，对方企业付了钱之后，借应付账款，对方企业贷银行存款就是了。

有时候老板可能自己现金付了，或者微信什么的已经付过了。一开始都是小金额，他也不告诉我。我也不知道

那他得拿证明，他要是报销的话，就拿证明出来，如果没有证明的话，怎么给他报？

我们小单位一点点人家也不高兴给我们开票。都是累计打一定数量才给开。老板也不高兴欠人家钱自己就付了。回来也不说

他也不报销，外面去的什么招待费、汽车费、差旅费等等全部不报销。问他要票，他说我又没开票。也不要报销

你好，没有发票的，他有实际支付的证明也可以，但是它现金支付的，最起码让人家给他开一个收据吧。

不报销的话，你就相当于什么都没发生，不用做。

但是这样我就没有成本票了，没有原材料。我10月所有的成本票才16万，销售不含税金额65万。那这个怎么做？

你好，没有发票的借原材料贷银行 借生产成本贷原材料，借库存商品贷生产成本，借主营业务成本贷库存商品。没有发票正常做账汇算清缴的税，在纳税调整明细表里面调增就是了，不允许抵扣，因为没有发票，所以抵扣不了的，你得多交税。

好的好的 我就是怕这个成本太少了，利润太高不合理。然后老板也没收据，也没报销。我暂估的应付账款没有办法冲，这个要怎么办？

跟你老板反应一下这个情况，他如果什么凭证都拿不回来的话，没法做账务处理啊，企业所得税就交得多。

多交税都没关系，因为我们前3年有税收下限的，就是账上应付账款-暂估我要怎么办？怎么把这个暂估冲掉