老师什么叫进项税额核定扣除啊？什么又是计算抵扣率两者是不一样的概念吗

1、适用范围不同：农产品进项税额核定扣除适用以购进农产品为原料生产销售液体乳及乳制品、酒及酒精、植物油的增值税一般纳税人。计算扣除适用于其他纳税人直接从农业生产者处购进免税农产品的情形。 2、扣除率不同：农产品进项税额核定扣除适用的扣除率是销售的产成品的税率，可以是16%，也可以是10%。计算扣除适用于10% 3、计算的方法不同：农产品进项税额核定扣除分为投入产出法、成本法、参照法。投入产出法当期允许抵扣农产品增值税进项税额＝当期农产品耗用数量×农产品平均购买单价×扣除率/(1＋扣除率) 当期农产品耗用数量＝当期销售货物数量(不含采购除农产品以外的半成品生产的货物数量)×农产品单耗数量成本法当期允许抵扣农产品增值税进项税额＝当期主营业务成本×农产品耗用率×扣除率/(1＋扣除率) 农产品耗用率＝上年投入生产的农产品外购金额/上年生产成本参照法新办的试点纳税人或者试点纳税人新增产品的，试点纳税人可参照所属行业或者生产结构相近的其他试点纳税人确定农产品单耗数量或者农产品耗用率。计算扣除进项税额=买价×10%

2022-11-04

您好，增量留抵税额，是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。期末有未抵扣的进项税，是可以下期继续抵扣，增量留抵退税，就是自2019年4月税款所属期起，连续六个月（按季纳税的，连续两个季度）增量留抵税额均大于零，且第六个月增量留抵税额不低于50万元，可以申请退税。退的税金部分，收到时，借：银行存款，贷：应交税费-应交增值税 -进项转出。

2020-08-08

你是农产品的扣除率吗

2019-07-22

因为已抵扣的固定资产，其残值是不含税的，所以之后变成不得抵扣要算进项税转出的话直接用残值就行不得抵扣的固定资产，此时的残值是含税的，现在变成可抵扣的话要对残值先做价税分离再乘以适用税率才行

2020-09-01

同学你好 1；已抵扣进项税额的固定资产，无形资产或者不动产不得抵扣的进项计算方法用残值——当初做了进项抵扣，因为原值和折旧都是不含税的 2；不得抵扣的可以抵扣了要用残值除以1%2B适用税率呢——）——当初没有抵扣进项，原值和折旧额是含税的，所以要做价税分离；

2020-08-31

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