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某增值税一般纳税人,2022年9月生产销售A型空调,出厂不含增值税单价为3000元,具体业务如下: (1)向某商场销售1000台A型空调,由于量大给予其10%折扣,在同一张发票上分别注明销售额和折扣额。同时,采取以旧换新方式销售空调100台,收取含税差价共226000元。 老师,请问一下第一问怎么算销项税

2022-11-04 15:22
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-11-04 15:22

你好,这里 的销项税额=1000*3000*(1—10%)*13%

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快账用户2611 追问 2022-11-04 15:24

那个以旧换新的那部分不用算销项税额吗

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齐红老师 解答 2022-11-04 15:25

你好,需要计算以旧换新的那部分,包括了以旧换新的那部分的销项是 销项税额=1000*3000*(1—10%)*13%%2B100*3000*13%

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快账用户2611 追问 2022-11-04 15:26

老师,那个含税差价是不是不用管呀

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齐红老师 解答 2022-11-04 15:27

你好,是的,不用管。 以旧换新方式下,按新的售价计算销项税额。

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快账用户2611 追问 2022-11-04 15:28

谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-11-04 15:29

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望你对我的回复及时予以评价,谢谢。

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