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、某企业为居民企业,2021年经营业务如下: (1)取得主营业务收入4000万元,销售原材料取得收入1000万元,结转销售成本2000万元。 (2)发生销售费用1500万元(其中广告费与业务宣传费900万),管理费用950万元(其中业务招待费50万元),财务费用100万元,税金及附加300万元。 (3)营业外收入150万元,营业外支出100万元(其中包含通过红十字会向贫困山区捐款60万元,支付行政性罚款20万元) (4)已经计入成本、费用中的实发工资总额为500万元,缴纳职工工会经费10万元,职工福利费75万元,职工教育经费50万元。注:请计算并写出计算过程,若需调整所得额,指出调增或是调减。 (1)该企业年度利润总额 (2)广告费与业务宣传费调整所得额 (3)业务招待费调整所得额 (4)捐赠支出调整所得额 (5)三项经费调整所得额 (6)应纳税所得额以及企业所得税
某居民企业20x8年度会计报表上的销售收入总额2500万元,会计利润总额为600万元,已累计预缴企业所得税90万元。其他情况如下 (1)管理费用450万元,其中包括开发新技术的研究开发费用150万元,业务招待费60万元及支付的诉讼费2.3万元 (2)销售费用600万元,其中含广告费250万元,业务宣传费180万元 (3)营业外支出中公益性捐赠支出60万元,直接向某小学捐款35万元 (4)全年计入成本费用的实发工资总额600万元,拨缴工会经费15万元,支付福利费支出和职工教育经费分别为120万元 (5)来自境外的税后所得为85万元,已在境外按15%的税率缴纳了所得税 求: (1)该企业管理费用应调整的应纳税所得额 (2)该企业销售费用应调整的应额 (3)该企业营业外支出应调整的应纳税所得额 (4)该企业工资和三项经费应调整的应纳税所得额 (5)该企业20x8年度汇算清缴应补缴的所得税
某居民企业20x8年度会计报表上的销售收入总额2500万元,会计利润总额为600万元,已累计预缴企业所得税90万元。其他如下 (1)管理费用450万元,包括开发新技术的研究开发费用150万元,业务招待费60万元及支付的诉讼费2.3万元 (2)销售费用600万元,其中含广告费250万元,业务宣传费180万元 (3)营业外支出中公益性捐赠支出60万元,直接向某小学捐款35万元 (4)全年计入成本费用的实发工资总额600万元,拨缴工会经费15万元,支付福利费支出和职工教育经费分别为120万元 (5)来自境外的税后所得为85万元,已在境外按15%税率缴纳所得税 求: 该企业管理费用应调整的应纳税所得额
某饼干制造企业为居民企业,适用25%的企业所得税率,2021年发生经营业务如下:(1)取得产品销售收入8,000万元;(2)应结转产品销售成本4,900万元;(3)发生销售费用2,060万元(其中广告费1,480万元),管理费用380万元(其中业务招待费60万元);财务费用50万元;(4)税金及附加90万元;(5)营业外收入100万元,营业外支出120万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款66万元,支付交通罚款20万元);(6)计入成本、费用中的实发工资总额400万元、拨缴职工工会经费13万元、发生职工福利费68万元、发生职工教育经费79万元。要求:计算该企业2021年度实际应缴纳的企业所得税。(1)计算会计利润总额(2)计算业务(3)应调整的广告费和业务宣传费(3)计算业务(3)应调整的业务招待费(4)计算业务(5)应调整的捐赠支出(5)计算业务(5)应调整的罚款支出(6)计算业务(6)应调整的三项经费(7)计算2021年应纳税所得额(8)计算该企业2021年应缴纳企业所得税
假定某企业为居民企业,2021年经营业7bff3c617...务如下(1)取得销售收入3000万元。(2)销售成本1200万元。(3)发生销售费用670万元(某中广告费450万元);管理费用480万元(其中业务招待费20万元);财务费用180万元(其中支付给与其有业务往来的客户借款利息70万元,年利率为7%,金融机构同期同类贷款利率为6%)。(4)税金及附加30万元。(5)营业外收入170万元,营业外支出150万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款60万元,支付税收滞纳金6万元,合同违约金5万元)。(6)计入成本、费用中的实发工资总额150万元,拨缴职工工会经费3万元,支出职工福利费和职工教育经费29万元。要求计算:请计算该企业2021年会计利润总额;(3分)(2)请计算该企业2021年销售费用中应调整的应纳税所得额;(3分)(3)请计算该企业2021年管理费用中应调整的应纳税所得额(3分)(4)请计算该企业2021年财务费用中应调整的应纳税所得额(3分)(5)请计算该企业2021年营业外支出中应调整的应纳税所得额(3分)(6)请计算该企业2021年职工薪酬
2020年1月2日,甲公司以发行1200万股普通股(每股面值1元)为对价,取得同一母公司控制的乙公司60%股权,当日乙公司净资产账面价值为8200万元,其中:实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元,乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元;提取盈余公积200万元,宣告发放现金股利300万元,考虑留存收益的恢复。要求:编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
电子普票开出来对方公司给你查出来不。如果要把电子发票作废了重开开对方公司可以查出来不
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
1 研发加计扣除0.75 调减150*0.75=112.5 -112.5 业务招待费 60*0.6=36 VS 2500*0.005=12.5 只能抵扣12.5 调增 60-12.5=47.5 +47.5 2 销售费用 广宣费 250+180=430 可以扣除15% 2500*0.15=375 调增 430-375=55 +55 3 公益性捐赠 600*0.12=72 60可以扣除 35直接捐赠的不能扣除 +35 4 工费经费 600*0.02=12 +3 福利费 600*0.14=84 120 +36 职工教育经费 600*0.08=48 120 +72 调整后的利润 =600-112.5+47.5+55+35+3+36+72=736 所得税 736*0.25=184 境外100*0.25=25 已交15 补10 要补交的所得税 184+15-90=109 请参考 希望能帮助到你,祝你生活愉快
谢谢老师
客气了,期待你的五星好评