1新技术研发加计扣除75%纳税调减150*0.75=112.5 业务招待费扣除60*60%=36 2500*0.005=12.5纳税调增60-12.5=47.5 管理费用纳税调减112.5-47.5=65
b.假定某企业为居民企业,2018年度经营业务如下:(1)取得销售收入2500万元。(2)销售成本1100万元。(3)发生销售费用670万元(其中广告费450万元);管理费用480万元(其中业务招待费15万元);财务费用60万元。(4)销售税金160万元(含增值税120万元)。(5)营业外收入70万元,营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元,支付税收滞纳金6万元)。(6)计入成本、费用中的实发工资总额150万元,拨缴职工工会经费3万元,支出职工福利费25.3万元,职工教育经费3.7万元。要求:计算该企业2018年度实际应纳的企业所得税税额。
·甲公司为居民企业,2018年境内经营业务如下: (1)取得销售收入2500万元; (2)销售成本1100万元; (3)发生销售费用670万元(其中广告费450万元),管理费用480万元(其中业务招待费为15万元,新技术的研究开发费用为40万元),财务费用60万元; (4)税金及附加40万元; (5)营业外收入70万元,营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐赠款36.24万元,支付税收滞纳金6万元); (6)计入成本、费用中的实发工资总额150万元,拨缴职工工会经费3万元,支出职工福利费23万元,职工教育经费6万元; 要求:请计算甲公司2018年应纳所得税税额。
某居民企业20x8年度会计报表上的销售收入总额2500万元,会计利润总额为600万元,已累计预缴企业所得税90万元。其他情况如下 (1)管理费用450万元,其中包括开发新技术的研究开发费用150万元,业务招待费60万元及支付的诉讼费2.3万元 (2)销售费用600万元,其中含广告费250万元,业务宣传费180万元 (3)营业外支出中公益性捐赠支出60万元,直接向某小学捐款35万元 (4)全年计入成本费用的实发工资总额600万元,拨缴工会经费15万元,支付福利费支出和职工教育经费分别为120万元 (5)来自境外的税后所得为85万元,已在境外按15%的税率缴纳了所得税 求: (1)该企业管理费用应调整的应纳税所得额 (2)该企业销售费用应调整的应额 (3)该企业营业外支出应调整的应纳税所得额 (4)该企业工资和三项经费应调整的应纳税所得额 (5)该企业20x8年度汇算清缴应补缴的所得税
某居民企业20x8年度会计报表上的销售收入总额2500万元,会计利润总额为600万元,已累计预缴企业所得税90万元。其他如下 (1)管理费用450万元,包括开发新技术的研究开发费用150万元,业务招待费60万元及支付的诉讼费2.3万元 (2)销售费用600万元,其中含广告费250万元,业务宣传费180万元 (3)营业外支出中公益性捐赠支出60万元,直接向某小学捐款35万元 (4)全年计入成本费用的实发工资总额600万元,拨缴工会经费15万元,支付福利费支出和职工教育经费分别为120万元 (5)来自境外的税后所得为85万元,已在境外按15%税率缴纳所得税 求: 该企业管理费用应调整的应纳税所得额
某居民企业2019年的经营业务如下(1)取得销售收入2500万元(2)发生销售成本1100万元(3)发生销售费用670万元(其中广告费450万元),管理费用480万元(其中业务招待费15万元),财务费用60万元(4)销售税金160万元(含增值税120万元)(5)营业外收入70万元,营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元,支付税收滞纳金6万元)(6)已经计入成本、费用中的实发工资总额为150万元,拨缴职工工会经费3万元、职工福利费23万元、职工教育经费5万元。计算:(1)该企业2019年度会计利润总额是()万元。(2)广告费扣除限额是()万元,其调整额是()万元。(3)业务招待费扣除限额是()万元,其调整额()万元。(4)公益性捐赠支出扣除限额是()万元,其调整额是()万元(5)工会经费扣除限额为()万元,职工福利费扣除限额为()万元,职工教育经费扣除限额为()万元,三项经费调整额合计数为()万元。(6)应调增所得额共计()(7)该企业2019年度应纳税所得额为()万元(8)该企业2019年度应缴纳的企业所得税为()
2020年1月2日,甲公司以发行1200万股普通股(每股面值1元)为对价,取得同一母公司控制的乙公司60%股权,当日乙公司净资产账面价值为8200万元,其中:实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元,乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元;提取盈余公积200万元,宣告发放现金股利300万元,考虑留存收益的恢复。要求:编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
电子普票开出来对方公司给你查出来不。如果要把电子发票作废了重开开对方公司可以查出来不
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
谢谢老师
不客气麻烦给与五星好评