老师，请问我增值税借方有一笔数字，是4月1号之前开的蓝字发票，当时是小规模纳税人免税，我就转为营业外收入，所以贷方没有数字了，现在红字冲回一笔业务，在4月1号之后，所以借方就多了一笔增值税数字，现在这笔业务我要继续转为营业外支出还是申报增值税的时候抵扣呢？
如果说重回的话，这个增值税你直接冲减营业外收入处理。
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老师请问，我12月冲了一笔7月的营业收入10000多，因为之前会计做错了账，现在利润表营业收入本月金额是负数，7月的时候这笔收入也没有开发票。我们公司是小规模纳税人。7月的已经在10月申报了。这种情况怎么填财务报表和增值税报表呢？谢谢
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老师好，4月后小规模免税，有开免税发票，但之前销售有退货也开负数1%发票，所以这个负数怎么做账借：红字应收账款 23268 贷：红字主营业务收入 23037.62红字应交增值税230.38，因为4月之后公司开票免税的，请问这个销售税额是负数？应该怎么处理呢？就挂在那里吗？
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老师好，4月后小规模免税，有开免税发票，但之前销售有退货也开负数1%发票，所以这个负数怎么做账借：红字应收账款 23268 贷：红字主营业务收入 23037.62红字应交增值税230.38，因为4月之后公司开票免税的，请问这个销售税额是负数？应该怎么处理呢？就挂在那里吗？
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老师，我发现五月我有一笔分录做错了，借银行存款10000贷主营业务收入和增值税，我现在发现应是借应收款贷贷主营业务收入和增值税，我不想把原分录全红冲再作一张正确的，我可以这样做么，墒要写调整五月几号凭证，然后借方红字银行存款，再借方应收账款，就不做收入和增值税的红冲再作蓝字了。，
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老师，请问我增值税借方有一笔数字，是4月1号之前开的蓝字发票，当时是小规模纳税人免税，我就转为营业外收入，所以贷方没有数字了，现在红字冲回一笔业务，在4月1号之后，所以借方就多了一笔增值税数字，现在这笔业务我要继续转为营业外支出还是申报增值税的时候抵扣呢？
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老师您好，请问残疾人作为公司股东，有什么税收优惠政策吗？针对残疾人股东本人和公司来说
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不可以在申报增值税的时候冲减吗？
不可以的，因为你这个之前本身就免税都没有交税的。
老师，这笔业务不免税，当时小规模的时候是1%的税，只是在申报增值税的时候，免交增值税，所以我将增值税转为营业外收入了，在4月1号之后，我冲减了这笔业务，所以借方有余额了
哦，你的意思就是说你之前按1%交过税了，对不对，那之前按1%交过税的话，那你现在把之前那个冲红的话，你就可以去体检的，体检1%就是之前交的那一部分。