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您好 老师 公司为部分员工承担全部五险,怎么做会计分录 谢谢

2022-11-05 17:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-11-05 17:10

您好 计提单位部分 借:管理费费用-社保费 贷:应付职工薪酬-社保费 上交的时候 借:应付职工薪酬-社保费 借:营业外支出 贷:银行存款 单位承担 个人应该承担部分 不能企业所得税前扣除 汇算清缴的时候要纳税调整的

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快账用户3943 追问 2022-11-05 17:10

还有是部分员工自己交五险,公司不承担,又怎么做分录呢

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齐红老师 解答 2022-11-05 17:11

就是单位统一交 单位不承担 从员工工资里面扣全额?

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快账用户3943 追问 2022-11-05 17:13

是的 老师 这个分录怎么做 谢谢

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齐红老师 解答 2022-11-05 17:14

支付的时候 借:其他应收款-代垫社保费 贷:银行存款 发放工资的时候 借:应付职工薪酬-工资 贷:其他应收款-代垫社保费 贷:银行存款

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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