演示账套

老师，一般纳税人，我们没有出口，进口资质，委托给有资质代理货运公司帮忙进口出口我们货物，我们都有内销，拿到海关缴款书后怎样做分录？这个缴款书有税金，也缴税

2022-11-05 20:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-11-05 20:55

您好借：应交税费-应交增值税-进项税额贷：银行存款

快账用户5782 追问 2022-11-05 20:57

但是，进项系统没有这个抵扣，只有代理货运公司开出发票抵扣

齐红老师解答 2022-11-05 20:58

您选择海关进口增值税缴款书没有？海关进口增值税缴款书上是您单位名字吗

快账用户5782 追问 2022-11-05 21:40

我们公司名字和代理货运公司名字

齐红老师解答 2022-11-05 21:42

那是双抬头的您勾选平台里面没有吗日期是什么时候的

快账用户5782 追问 2022-11-05 21:50

刚上过电子税务局，没有海关缴款书抵扣数据给我们抵扣

齐红老师解答 2022-11-05 21:51

请问海关进口缴款书日期是什么时候

快账用户5782 追问 2022-11-05 22:26

2020年，2021年，2022年都有

齐红老师解答 2022-11-05 22:55

双抬头海关缴款书或无法清分下发的单抬头海关缴款书信息，需要纳税人在“海关缴款书采集”模块上传或录入海关缴款书相关信息，即采集第一联信息，系统会根据您录入的第一联信息与海关传递的第四联信息进行稽核比对，系统自动下发稽核相符的海关缴款书全票面数据，您可以根据实际需要进行勾选认证。如果还不行的话要电话咨询下当地税务局看怎么回事

快账用户5782 追问 2022-11-06 00:10

这个代理货运公司有开增值税发票给我们，我们有抵扣

齐红老师解答 2022-11-06 07:08

开的进口货物的增值税专用发票么？

快账用户5782 追问 2022-11-06 11:17

代理服务+运输发票

齐红老师解答 2022-11-06 12:00

那没有货物的增值税不应该

快账用户5782 追问 2022-11-06 12:10

代理货运公司只不过帮我们把货进口进来国内

齐红老师解答 2022-11-06 12:45

所以货物进口增值税应该你单位抵扣啊

快账用户5782 追问 2022-11-06 15:03

老师，我们拿到这种发票，这个代理货运公司也开了专票给我们

齐红老师解答 2022-11-06 15:10

这个是关税的不是增值税

快账用户5782 追问 2022-11-06 15:16

这个要做账？飞誉公司是代理货运帮我们内地丸日公司进口货物

齐红老师解答 2022-11-06 15:32

要的计入货物入账成本

您好借：应交税费-应交增值税-进项税额贷：银行存款

2022-11-05

同学你好你们是代收代付吗你们用这个进口缴款通知书抵扣吗

2022-11-03

同学你好，借，库存商品（包括关税，消费税），应交税费-应交增值税-进项，贷，银行存款等科目。

2022-11-05

对，这是代理公司帮你交了相关的税呢，这边的处理。那么交了这些税，你直接放到你的那个出口的税金里面去进行处理。

2022-11-06

支付货款时借：预付账款 360000 贷：银行存款 360000 支付清关费和代理费借：预付账款 40000 贷：银行存款 40000 收到货物及发票（假设货物已入库）借：库存商品（380000 %2B 40000）420000 贷：预付账款 400000 贷：应付账款 - 海关（进口增值税等相关税费）20000（假设进口增值税等暂未支付，此处金额为估算，实际按缴款书计算）

2024-12-17