同学你好 先计算预缴所得税,然后计算应缴所得税,最后计算差额
”某公司按季度申报预缴企业所得税,按季度计提所得税费用,年终汇算清懒。 2020 年有关情况如下:第一季度利洞总额为 100 万元,其中国债利息收入 2 万元,被工商 部门罚款 3 万元。第二、三、四季度利润总额分别为 60 万元、40 万元、80 万元,实际利润 无调整项目。全年利润总额为 280 万元,招待费超支 5 万元。广告费超支产生可抵扣暂 时性差异 6 万元,确认递延所得税资产 1.5 万元(=6×25%)。 要求:计算预缴企业所得税、应交企业所得税,补缴企业所得税和净利润。
某企业为居民企业,适用25%的企业所得税税率,2019年度的生产经营情况如下。(1)销售收入5500万元。(2)销售成本2500万元,增值税900万元,销售税金及附加100万元。(3)销售费用800万元,其中广告费500万元。(4)管理费用600万元,其中,业务招待费100万元、研发新产品费用50万元。(5)财务费用100万元,其中,向非金融机构借款500万元的年利息支出,年利率10%(银行同期同类贷款利率6%)。(6)营业外支出50万元,其中,向供货商支付违约金15万元,向税务局支付税款滞纳金3万元,通过公益性社会团体向贫困地区捐赠18万元。实训要求:按顺序完成下列计算任务。(1)计算缴纳所得税前可以扣除的广告费金额。(2)计算缴纳所得税前可以扣除的业务招待费金额。(3)计算缴纳所得税前可以扣除的财务费用。(4)计算缴纳所得税前可以扣除的捐赠额。(5)计算该企业2019年应纳税所得额。(6)计算该企业2019年度应缴纳的企业所得税税额。
某公司2019年资产总额800万元,从业人员35人,所得税实行按年计算,分季预缴,各季所得额如下:第一季度累计计税所得额为2万元;第二季度累计计税所得额为7万元;第三季度累计计税所得额为12万元;第四季度累计计税所得额为18万元。年终汇算清缴时,需调整事项如下:(1)实付工资总额350万元,实际支出职工福利费48万元,拨付工会经费7万元,实际支出职工教育经费14万元;(2)财务费用中,有支付本期债券集资的利息1万元,当期企业共募集资金10万元,期限半年,银行同期年利息率5.41%;(3)逾期包装物押金收入1万元不再退还,直按冲减了包装物成本;(4)因排污不当,被环保部门罚款2万元,已计入营业外支出。要求:根据上述资料计算该企业2019年各季度预缴和全年应纳的企业所得税额,以及年终汇算清缴实际入库的企业所得税额
公司为居民企业,企业从业人数为120人,资产总额为5000万元所属行业为工业企业。2020年度境内经营业务如下:(1)取得销售收入3000万元。(2)发生销售成本1500万元。(3)发生销售费用700万元(其中含广告费和业务宣传费合计500万元),管理费用600万元(其中含业务招待费20万元、财务费用50万元(均为利息支出)。(4)发生各种税金200万元(含增值税150万元)。(5)发生固定资产处置净损益(收益)100万元。(6)计入成本费用中的实发工资总额为150万元,拨缴职工工会经费3万元,支出职工福利费25万元职工教育经费14.25万元。2020年度无以前年度亏损,在2020年共预缴企业所得税37.375万元,其中2020年度前三季度已经预缴企业所得税23.1875万元,第四季度预缴企业所得税14.1875万元。为员工缴纳各类基本社会保障性缴款60万元,未缴纳补充养老和医疗保险,为员工缴纳住房公积金40万元,未超过当地政府规定标准。1,计算2020年度企业所得税汇算清缴应补2,2020年度的递延所得税费用进行账务处理3,2020年第四季度的预缴企业所得税进行账务处理
1.甲公司为居民企业,主要从事电冰箱的生产和销售业务。2021年有关经营情况如下:(1)销售电冰箱收入8000万元;出租闲置设备收入500万元;国债利息收入50万元;理财产品收益30万元。(2)符合条件的广告费支出1500万元。(3)向银行借入流动资金支付利息支出55万元;非广告性赞助支出80万元;向客户支付违约金3万元;计提坏账准备金8万元。(4)全年利润总额为900万元。已知:广告费和业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入15%的部分准予扣除。要求:根据上述资料,回答下列问题。1.计算甲公司应计入2021年度企业所得税的收入总额。2.计算甲公司2021年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的广告费支出。3.2021业所得税纳税所得额时,不得扣除项目金额。4.公司2021年度企业所得税纳税额。5.计算甲公司2021年度应纳企业所得税。
刘先生2年后要用40万元支付购房首付,若这两年的实际投资收益率是2%,通货膨胀率为2%,请问现在他要拿多少钱出来进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
您好我的店是蛋糕甜品店刚一个月了但是还没算账过,怎么算也不知道 水费房租费都没有只有材料费
刘先生2年后要用40万元支付购房首付,若这两年的实际投资收益率是2%,通货膨胀率为2%,请问现在他要拿多少钱出来进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
思考下列问题:(1)期限8年,市场利率10%,纯贴现国库券的久期为多少(2)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每年年末付息,到期还本的国债的久期为多少(3)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每半年付息,到期还本的国债的久期为多少(4)根据以上结果可以得出什么结论
我是一家加盟安能物流,和汇森速运的网点,想找一个适合我们用的财务软件
赵女士有50万的闲散资金,打算进行5年期的投资,目前她有两种选择:第一个是办理银行5年的定期存款,年利率6%,按单利计息;第二个是购买货币基金产品,年利率5.5%,复利计息。请问赵女士应该选择那个项目进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
物流企业购进运输工具,一般纳税人和小规模纳税人税率分别是多少?
向福建啄木鸟板材有限公司购入一批木材,已经验收入库,价款及税款147078元以银行汇票支付,多余款已经存入银行。会计分录怎么写
商业承兑汇票到期,价款45500元收妥存入银行。会计分录怎么做
老师,为什么不能在异地开户
请老师帮忙写一下计算过程,谢谢老师
*预缴企业所得税=90*0.25=22.5 1、调整罚款20*0.13*2=2.6 2、调增利息200*0.02=4 3、广告调增12%2B220-135=97 调整后应补缴所得税=97*0.25-22.5=1.75
如果满意,可以五星评价哈,谢谢
调整的罚款和利息去哪了?-135是什么?
预缴企业所得税=90*0.25=22.5 1、调整罚款20*0.13*2=2.6 2、调增利息200*0.02=4 3、广告调增12%2B220-135=97 调整后应补缴所得税=(90%2B2.6%2B4%2B97)*0.25-22.5=48.4-22.5=25.9
利息那里没说有两年吧,只有100*2%=2 -135是什么??
预缴企业所得税=90*0.25=22.5 1、调整罚款20*0.13*2=2.6 2、调增利息100*0.02=2 3、广告调增12%2B220-135=97,135=900*0.15,是广告费的扣除限额。 调整后应补缴所得税=(90%2B2.6%2B2%2B97)*0.25-22.5=47.9-22.5=25.4