老师请教下，图一是九月，收到发票，但有一张暂时不抵扣。图2是10月申报，抵扣了，我做这个分录但记账软件进项余额和报税表进项对不上，正好差额是11803.54，老师是分录写错了吗？

你好同学，嗯，不应该这样转的，而是说一开始这个1万多块钱，咱就不会牵扯到进项税额。最后一个分录删了，试一下。

2022-11-07

你好，你勾选了吗？如果没有的话不用做勾，选了之后再结转到进项里面就行。

2022-04-26

学员您好，是的，对的，开了红字发票。系统会自动冲减您的当期进项税额，后期进项少了，自然要补交税。借：银行存款/应付账款，贷：库存商品（主营业务成本）应交税金-应交增值税(进项税额）

2023-12-23

你好，可以在下个月时点抵扣勾选

2021-11-03

一、关于申报表显示问题 10 月份收到并认证成功的无形资产（加盟费）和房租费进项发票，在 11 月 1 日至 15 日申报期的申报表中会显示出来。在增值税申报表中，一般在《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）中会体现这两张发票的进项税额信息。同时，在主表《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》中也会显示进项税额以及与销项税额的差价等信息。二、关于会计分录问题加盟费和房租费的会计分录处理不准确。加盟费一般应计入无形资产科目，房租费应根据用途计入相应的费用科目，如管理费用、销售费用等。正确的会计分录如下：收到无形资产（加盟费）进项发票：借：无形资产应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：银行存款等收到房租费进项发票：借：管理费用 / 销售费用等（根据用途确定）应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：银行存款等三、关于申报填写问题除了上述提到的申报表外，一般纳税人的增值税申报可能还需要根据实际情况填写其他附表，如《增值税减免税申报明细表》（若有减免税业务）等。不能简单认为只在第二个申报表（《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》）和主表显示出来就可以了，需要综合考虑企业的具体业务情况进行完整准确的申报填写。

2024-11-05