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老师,在调整明细表中有一个投资收益明细表,这个表主要填写什么都

2022-11-07 18:14
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-11-07 18:15

学员你好,是所得税汇算的表吧,这个表就是调整那些不能免税的投资收益的

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快账用户5849 追问 2022-11-07 18:50

老师能具体举个例子吗

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齐红老师 解答 2022-11-07 19:10

比如交易性金融资产的投资收益,不可以抵扣,账载金额假设3万,税收金额就是0

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快账用户5849 追问 2022-11-07 19:35

帐载金额就是交易金融资产计税基础,税收金额是0,所以纳税调减?

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齐红老师 解答 2022-11-07 19:36

这个不是资产计税基础的差异

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快账用户5849 追问 2022-11-07 19:41

那帐载金额是啥意思

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齐红老师 解答 2022-11-07 19:41

就是计入利润表的投资收益金额

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学员你好,是所得税汇算的表吧,这个表就是调整那些不能免税的投资收益的
2022-11-07
你好,不用填写投资收益明细表都不用填写,这个需要在主表里面正常填写进去就行
2025-05-27
同学,你好
《投资收益纳税调整明细表》(A105030)在存在税会差异的投资收益项目时需要填写

比如:
如交易性金融资产、可供出售金融资产产生的利息或现金分红,会计已确认收入但税法可能不认可或递延确认。
2026-05-14
同学您好, 您这个没有就不用了
2022-03-21
同学,你好
你这个分红是免税的吗?是的话,就要
2026-05-18
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