老师，我想问一下，我现在需要预估一下2022年汇算清缴的企业所得税，我用应纳税所得额（利润总额）调增调减再乘税率？

我们的福利费、教育经费、工会经费怎么算，工资总额看应付职工薪酬-工资本能累计的 借方还是贷方数据

你好，借方发生额合计。

借方是计提数据啊，应该看贷方发生额，实际发生数据

同学，借方怎么会是计提数据啊？借管理费用贷应付职工薪酬工资这个事才是计提 发放的是借应付职工薪酬工资贷银行存款。

哦哦，对对！老师我还问一个，我看利润表我的减值本年累计冲回了100多万，这部分我调增还是调减

你好，具体的是什么业务的？

存货的减值和应收账款的减值

你好，如果你有证明的话，证明收不回来的，或者是简直的可以抵扣，如果没有的话需要调整。

怎么调整，利润表上显示正数，冲回100多万，我是调增还是调减？看那个数据调整

105090这个表格在这里面，税收金额不填写它就调增了。

账上不需要做处理的。

不是，我本期冲回了100多万的减值，按照现在的数据预估一下本年度的汇算清缴数据，我这个冲回的100多万减值不是在利润表是个正数吗？这部分的减值我在预估时怎么调整

你好，重回的简直是红冲计提的吗？你当时抵扣了没有？

你当时抵扣了这一部分，计提的没有，如果当时已经抵扣了，你现在重回不需要做其他的处理，直接在主表里面根据你账上的营业利润来填写 之前已经抵扣了，现在红冲了，你少抵扣就是了，增加了你的利润。

去年的汇算清缴调整了，我知道了，老师，我本期预估的时候我只要看我的减值的余额就行了，调增我的减值余额，我今年全年最终计提了多少减值，把他调增上去就可以了，应该不看利润表冲回数