老师，我想问一下，我现在需要预估一下2022年汇算清缴的企业所得税，我用应纳税所得额（利润总额）调增调减再乘税率？
对的是的，如果有以前年度亏损的话，需要减去以前年度亏损。
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按季度预缴企业所得税的基数是利润总额来算，预缴纳时需要利润总额调增调减嘛？还是年度汇算清缴的时候再调增调减呢？
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老师，企业所得税预扣预缴根据每个月利润表中的利润总额， 第二年汇算清缴时，根据应纳税所得额再调整，是吗？
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你好，我有一个知识点想请教，就是企业交的所得税按税法（利润总额加纳税调增调减）乘以税率来交，但是会计上核算企业所得税直接就是利润总额乘以25％，直接就不一致啊
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老师，算企业所得税税负率，是按汇算清缴之后的算吗？申报表上利润总额后面是纳税调增得的应纳税所得额，我是按纳税调增后面得的数算负税率吗？
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老师，我想问一下，我现在需要预估一下2022年汇算清缴的企业所得税，我用应纳税所得额（利润总额）调增调减再乘税率？
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营业税时期，以不动产抵偿债务，投资入股是否征收营业税
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请问这题没有筹资活动吧？主要看②甲公司原持有丙公司80%的股权，2×25年又斥资5000万元自B公司取得丙公司另外10%的股权。至此甲公司持有丙公司90%的股权并仍然控制丙公司。甲公司与B公司不存在任何关联方关系。③甲公司原持有丁公司80%的股权，2×25年出售丁公司10%的股权，取得价款7800万元，出售后甲公司持有丁公司70%的股权，仍然控制丁公司。 A.投资活动现金流入为6500万元 B.筹资活动现金流出为0 C.筹资活动现金流入为0 D.投资活动现金流出为9000万元 答案 选项A，投资活动现金流入＝④6500－500＝6000（万元）；选项B，筹资活动现金流出＝②5000（万元）；选项C，筹资活动现金流入＝③7800（万元）；选项D，投资活动现金流出＝①10000－1000＝9000（万元）。
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老师，自然人和小规模纳税人怎么界定呢？比如自然人代开发票，他是按照小规模纳税人来增值税起征自然人的起征点按次的话是500，按月的话是20,000，但是呢小维娜人呢？月收入低于100,000以下，他是免征增值税的，这两个我应该按照哪个来决定呢？
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24年有几笔预付，也没有发票，就在没有凭证的情况下用现金的形式转平了 的意思就是退回了，现在把这个错误纠正，改24年的账 然后改申请表 行不 ？
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事业单位通过专项债支付服务费。怎么账务处理？
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老师，请问当月原材料暂估了，成本也结转了，次月收到发票，次月的账处理是先红冲上月的暂估，然后按发票原材料数量和金额入账就可以了，是吗？
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老师，一般纳税人最开始是个人独资，后面有人注资进来20万，原来的老板占80%，后来的占20%，这个应该怎么账务处理才对啊？需要变更哪些呢？
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这里股票的发行费，为何计入成本，方老师讲股票的发行费很独立，冲减资本公积。
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老师麻烦详细说一下第五题，彻底不会了？
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面试一家物流公司，需要准备什么知识？
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我们的福利费、教育经费、工会经费怎么算，工资总额看应付职工薪酬-工资本能累计的 借方还是贷方数据
你好，借方发生额合计。
借方是计提数据啊，应该看贷方发生额，实际发生数据
同学，借方怎么会是计提数据啊？借管理费用贷应付职工薪酬工资这个事才是计提 发放的是借应付职工薪酬工资贷银行存款。
哦哦，对对！老师我还问一个，我看利润表我的减值本年累计冲回了100多万，这部分我调增还是调减
你好，具体的是什么业务的？
存货的减值和应收账款的减值
你好，如果你有证明的话，证明收不回来的，或者是简直的可以抵扣，如果没有的话需要调整。
怎么调整，利润表上显示正数，冲回100多万，我是调增还是调减？看那个数据调整
105090这个表格在这里面，税收金额不填写它就调增了。
账上不需要做处理的。
不是，我本期冲回了100多万的减值，按照现在的数据预估一下本年度的汇算清缴数据，我这个冲回的100多万减值不是在利润表是个正数吗？这部分的减值我在预估时怎么调整
你好，重回的简直是红冲计提的吗？你当时抵扣了没有？
你当时抵扣了这一部分，计提的没有，如果当时已经抵扣了，你现在重回不需要做其他的处理，直接在主表里面根据你账上的营业利润来填写 之前已经抵扣了，现在红冲了，你少抵扣就是了，增加了你的利润。
去年的汇算清缴调整了，我知道了，老师，我本期预估的时候我只要看我的减值的余额就行了，调增我的减值余额，我今年全年最终计提了多少减值，把他调增上去就可以了，应该不看利润表冲回数
对的，是的，可以这么理解。