演示账套

请问公司是小规模，每月都有500万的充值入账，现在小规模免征增值税。以后不免增值税，怎样确认收入可以少交增值税？

2022-11-08 12:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-11-08 12:34

同学您好，先将收入确认满500万，以后就按一般纳税人交，取得专用发票可以抵扣

快账用户1653 追问 2022-11-08 12:35

不想做一般纳税人

快账用户1653 追问 2022-11-08 12:36

充值卡不是做预收款吗，使用时确认收入

齐红老师解答 2022-11-08 12:51

不想做就要少确认收入，累计12个月不得超500万就行了

快账用户1653 追问 2022-11-08 12:53

这个我知道，我是想问增值税。如果不免税的情况下，季度收入超过45万就要交增值税是吗

齐红老师解答 2022-11-08 12:57

这个是老政策了，同学您好，小规模4月1号起免增值税了的普票免增值税了的，专票3% 只要不累计12个月超500万就行了都可以免的

同学您好，先将收入确认满500万，以后就按一般纳税人交，取得专用发票可以抵扣

2022-11-08

同学你好，从4月1日起，小规模开普票直接是免税哈，专票按照正常征收，如果是一年的销售额超过500万，就需要登记为一般纳税人，就不能再享受小规模的免税政策了。4月1日前，是季度销售额不超过45万的普票免税

2022-03-27

你好那你就补结转到营业外收入。跨年的话转以前年度损益调整

2020-04-03

你好，是的，是这样的借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—增值税减免

2021-12-13

同学你好，小规模纳税人开增值税普通发票免税的限额是年累计不超过500万，超过这个金额强制变成一般纳税人，小规模企业交的是企业所得税，不是个税，现行优惠政策是应纳税所得额100万以内按2.5%的税率缴税。

2022-05-14

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