老师，我公司收购一家公司持有100%股权股权价格总价为81万多转让方为甲方受让方为乙方有一部分内容如下甲方应纳的股权转让个人所得税16万由乙方代扣代缴具体办理时甲方出具81万的股权转让书据乙方实际支付65 万另16万交由乙方代扣代缴甲方应缴纳的个人所得税这个是协议书上的一部分内容实际我们是直接把这16万打给对方也就是转让方想问下这一部分按照法律和有关规定来说是对的吗这个交的个人所得税我们公司做账需要一起计入到长期股权投资里面吗

2022-11-08 14:03

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-11-08 14:05

同学你好对的这个需要的

快账用户3111 追问 2022-11-08 14:06

协议书上这个一部分内容是符合法律和有关规定吗

快账用户3111 追问 2022-11-08 14:07

我看到我们实际没有代扣代缴是直接转款过去的

齐红老师解答 2022-11-08 14:11

同学你好这个长期股权投资不用代扣代缴个税

快账用户3111 追问 2022-11-08 14:12

那协议中又这样写

快账用户3111 追问 2022-11-08 14:13

还有就是甲方出具总金额的股权转让收据这个收据做到账里面吗

齐红老师解答 2022-11-08 14:21

同学你好对的是这样的

快账用户3111 追问 2022-11-08 14:22

那这个收据我还没看到给我是有这样的收据还是没有

快账用户3111 追问 2022-11-08 14:22

感觉你这个有点坑回答啥都是对的

齐红老师解答 2022-11-08 14:28

同学你好对的这个符合的哦

快账用户3111 追问 2022-11-08 14:29

那收据一直没给我公司要找对方要吗

齐红老师解答 2022-11-08 14:36

同学你好收据不能税前扣除税前扣除的是需要有发票没有发票的调增让他给你开发票

快账用户3111 追问 2022-11-08 14:44

不能理解什么意思我没看到发票是必须有发票还是可以有可以没有

快账用户3111 追问 2022-11-08 14:45

我公司收购了这个公司还需要报什么税吗？

快账用户3111 追问 2022-11-08 14:45

你说的收据不能税前扣除什么意思不太能理解

齐红老师解答 2022-11-08 14:46

就是需要调增交所得税的

快账用户3111 追问 2022-11-08 14:47

调增所得税？为什么？

快账用户3111 追问 2022-11-08 14:49

收购公司没有发票就算有收据也不可以是吗？是对方开发票吗？

齐红老师解答 2022-11-08 14:52

因为你没收到发票需要让他们给你开发票你才可以税前扣除

快账用户3111 追问 2022-11-08 14:53

那他们如果开不了发票我公司就需要做调整企业所得税是吗

齐红老师解答 2022-11-08 14:57

同学你好对的需要调整的哦

快账用户3111 追问 2022-11-08 15:00

意思就是我公司需要交收购这个家公司的金额这部分得交企业所得税

快账用户3111 追问 2022-11-08 15:01

那我公司付款给他的个人所得税还需要交吗

快账用户3111 追问 2022-11-08 15:02

那现在被收购的公司已经注销了换成我公司名下的了这个情况是不是就不能开票了我公司就得交税

齐红老师解答 2022-11-08 15:05

同学你好对的需要交个人所得税的 2.不给你开发票你们没有发票了肯定要交税

快账用户3111 追问 2022-11-08 15:56

是我们公司法人需要交个人所得税吗？现在公司注销了他们不可以开票了吧

齐红老师解答 2022-11-08 16:00

同学你好对的个人开的话要交个税

同学你好对的这个需要的

2022-11-08

你好，股权转让是指股东将自己的股权出售或转让给其他人，并完成转让手续之后，将股权转让给对方。股权转让会计账务处理是在完成股权转让手续之后，将把原来股东持有的股权转让给其他股东，在会计账务中，应该遵循以下规则: 1.会计确认:在完成股权转让手续之后，公司应该确认股权转让，并将原持有股权的股东信息更新，将转让后持有股权的股东信息增加入账 ⒉.交易收入:根据股权转让后，原持有股权的股东可以获得的收入，将记录在权益性资产账户，将收入计入期末应收款项，在下期将归属于应收股权账户，在实际收到股权支付款时，才将账户进行到账处理，并对应做出凭证。 3.付款:付款的资金记录在应付股权账户，实际付款时，将生成凭证，将应付股权账户进行清账处理。 4.股权变更信息:股权转让后，需要做的是将股东的变更信息更新到公司的账户系统，便于他们可以收到投票结果,以及可以参与各种公司选择，以及参与投票等活动。

2023-03-27

问题一：能否参考2024年第一季度的财务数据确定交易价格？股权转让的交易价格通常由双方协商确定，可以基于公司的财务状况、市场前景、盈利能力等因素进行综合考虑。虽然第一季度的财务数据可以反映公司的经营情况，但它只是全年财务数据的一部分，可能无法全面反映公司的整体价值和未来前景。因此，虽然可以参考第一季度的财务数据，但建议同时考虑其他因素，以更准确地确定交易价格。问题二：股权转让（现金支付部分）需要如何缴税？对于股权转让的现金支付部分，主要涉及的税种包括个人所得税和印花税。根据税法规定，个人转让股权所得属于财产转让所得应税项目，应按照20%的税率计征个人所得税。印花税则按照产权转移书据税目的万分之五计算，计税依据为双方书立的合同金额。问题三：股权转让（换股部分）需要如何缴税？对于股权转让的换股部分，其税务处理相对复杂。一般来说，换股部分可能涉及企业所得税和印花税。企业所得税的纳税义务人应为转让股权的法人或股东，税率一般为25%。印花税的处理方式与现金支付部分相同，按照产权转移书据税目的万分之五计算。问题四和五：股权转让（现金支付部分和换股部分）有何种税收优惠？关于股权转让的税收优惠，目前税法规定了一些特定情况下的优惠政策。例如，对于以无形资产、不动产投资入股，参与接受投资方利润分配，共同承担投资风险的行为，不征减征增值税。

2024-04-17

一、工商实缴金额变更准备材料公司股东决议：明确说明对注册资本实缴情况的确认以及变更实缴金额的决议。验资报告（若有）：可证明股东实际出资的情况。如果当时股东甲出资 80 万进入公司有相应的验资流程，可以提供验资报告作为出资的证明文件。银行进账单：提供显示甲实际出资 80 万的银行进账单，清晰展示资金的流向和来源。工商变更流程将准备好的材料提交给公司注册地的工商行政管理部门。工商部门会对提交的材料进行审核，审核通过后，会对公司的工商登记信息进行变更，将实缴资本从 56 万更新为 80 万。二、股权转让税务问题（一）个人所得税缴纳情况一般情况下的缴纳规则个人转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按 “财产转让所得” 缴纳个人所得税，税率为 20%。无需缴纳个人所得税的情况继承或将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人：在这些情况下，股权转让可以免征个人所得税。股权转让收入低于股权原值且无正当理由的情况（需税务机关核定）：如果股权转让价格低于取得股权时的成本，并且没有合理的商业理由，税务机关可能会进行核定。但如果核定后的结果仍然显示没有增值，那么不需要缴纳个人所得税。（二）印花税缴纳规则税率及计算方式股权转让双方都需要缴纳印花税，税率为股权转让协议所载金额的 0.05%。缴纳流程通常在签订股权转让协议后，到税务部门申报缴纳印花税，取得完税凭证后，再进行工商变更登记。三、股权转让价格的确定（一）平价转让适用情况亲属之间的转让：在符合免税条件的亲属之间进行股权转让时，为了避免税务风险，通常采用平价转让。例如，股东甲将股权转让给其母亲，在符合免税条件的情况下，可以选择平价转让。公司亏损状态下的转让：如果公司经营状况不佳，处于亏损状态，且股东认为公司未来发展前景不明朗，此时股东可能愿意以平价转让股权，以减少损失。注意事项平价转让需要有合理的理由，如上述亲属关系或公司经营状况等，并且需要准备好相关的证明材料，如公司财务报表、亲属关系证明等，以应对税务机关的审查。（二）溢价转让适用情况公司盈利且前景良好：如果公司经营状况良好，盈利能力较强，且具有较好的发展前景，那么股权就具有增值的潜力。此时，股东在转让股权时可以选择溢价转让，以获得更高的收益。引入战略投资者：当公司需要引入具有资源、技术或市场优势的战略投资者时，为了吸引投资者，原股东可能会以溢价转让部分股权，使新投资者能够分享公司未来的发展成果。溢价转让需要合理评估公司价值，确定合理的溢价幅度。通常可以通过资产评估、参考同行业公司的市盈率等方法来评估公司价值。同时，溢价转让的价格需要在股权转让协议中明确体现，并按照规定缴纳相关税费。

2024-09-13

一、税务谈判要点开票品类与税率：优先让丁方多开装修费（争取 9% 税率）、少开房产（5% 税率），提高进项税抵扣（9% 比 5% 每百万多抵 4 万），需确保装修费有真实合同和明细，避免虚开风险。金额匹配：明确工抵协议中工程款（2400 万 %2B 340 万 = 2740 万）与房产抵款（4000 万）的差额处理（补差价或另行结算），确保发票、协议、资金流向一致，规避税务风险。二、房产贬值的账务处理按工抵协议约定的抵款金额作为固定资产入账价值（而非市场价），后续按入账价值计提折旧；若后期市场价值持续下跌且低于账面价值，可计提 “固定资产减值准备”，减少当期利润（但减值损失不可税前扣除）。

2025-07-28