老师，比如今年5月31日前收到去年了12月开的发票，去年已经结账，该如何做分录？物业费方面的

意思不影响今年的 只影响去年的 那去年的企业所得税要调减吗

是的，重做去年的利润表和资产负债表，按更正后的报表申报汇算清缴

今年的不影响吧？

是的，不影响今年的哈

借：利润分配-未分配利润 贷 应付账款

是的，就是那样处理的

如果是今年补了去年的企业所得税 是不是用以前年度损益调整科目

会计准则才是使用以前年度损益调整。小企业直接调整利润

那去年12月开的发票最晚今年啥时候要拿到手

老师 在吗

在汇算清缴的时候拿到哈

汇算清缴要补交企业所得税，分录是啥

借：利润分配-未分配利润  贷 应交税费-所得税

谢谢老师