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老师您好，如果年末进项税额有留底，需要转出吗？

2022-11-08 17:52
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-11-08 18:00

同学你好 这个不用的

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快账用户6664 追问 2022-11-08 18:06

我看老师讲的课说是有三级科目的都转为0，记得考证时候老师讲的是进项留抵税额不用转，不知道哪个对了

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齐红老师 解答 2022-11-08 18:08

是年底结转的 我给你分录 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税

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快账用户6664 追问 2022-11-08 19:37

那我刚开始问得问题是 进项有留底需要结转吗？您说不用呢？那按哪个呢？

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齐红老师 解答 2022-11-08 19:56

月底不用结转 年底需要结转

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相关问题讨论
同学你好 这个不用的
2022-11-08
同学你好， 如果进项大于销项，按销项的金额， 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 没有抵完的进项留在进项税额明细；
2021-07-16
你好同学： 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
2021-07-14
你好，如果有进项留底，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2021-07-16
 你好    月末做结转就行了。 比如    结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
2021-07-14
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