演示账套

某企业为增值税的一般纳税人，2022年10月发生如下经济业务:(1)购买甲类材料1000公斤，取得增值税专用发票注明的税额 1.6万元; (2)进口设备一台，从海关取得进口增值税专用缴款书上注明增值税额12万元; (3)向农民收购一批农产品，收购凭证上注明买价50万元;支付给某物流公司(增值税一般纳税人)不含税价运费2万元，并取得了合法有效的增值税专用发票。 (4)为生产免税产品，购入一批原材料，取得的增值税专用发票上注明价款1.5万元，增值税0.195万元;为运输这批原材料支付运输企业(增值税小规模纳税人)不含税运输费1万元，取得税务机关代开的增值税专用发票。 (5)A产品合并定价对外销售，取得含税销售额23.4万元;(6)销售B产品，取得不含税销售额100万元。试分析计算该企业当月应纳的增值税，

2022-11-08 21:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-11-08 21:43

你好需要计算做好了给你

齐红老师解答 2022-11-09 06:41

当月可以抵扣进项税额是 1.6+12+50*0.09+2*0.09=18.28 当月销项税额的计算是 23.4/1.13*0.13+100*0.13=15.69 应交增值税15.69-18.28=-2.59 形成留抵税额

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