四、业务实训题 目的:练习利润形成和利润分配的核算 资料:甲公司系工业企业(一般纳税企业)适用的增值税税率为13%，所得税税率为25%。 销售价格均为不含税的价格，按10%提取法定盈余公积。2019年年初未分配利润80000元。2019年发生下列经济业务: (1)销售产品的货款8800 000元，款项收到后存人银行。该产品的实际成本为5500000元; (2)转让无形资产的使用权，取得收入20000元存人银行;(3)计提短期借款利息30000元; (4)2017年12月25日购入一台管理设备，原价910000元，预计净残值10000元，预计使用年限5年，按年数总和法计提折旧。计算本年设备折旧费用； (5)委托乙公司销售材料一批，销售价格100000元，产品成本70000元。甲公司本年收到乙公司开来的代销清单,乙公司已将代销的材料全部售出，价款尚未收到; (6)收到上月销售退回的产品，销售收入为600000元，销售成本为550000元，同时冲减应收账款，商品已入库；

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• 老师，代账公司去年把卖车的钱误计入了主营业务收入，大概70万左右，今年调账要不要把收入计入到以前年度损益调整里，还要调整折旧费用，这样有涉及到退税，最好的办法要怎么操作呢？

• 怎么自查自己做的账对不对

• 老师你好，7月份的账因为开票时写错1个字，造成存货库存负数，现在该怎么处理？

• 老师好！请问这里所讲的一般纳税人可以选择简易计税，包含教育辅助吗？税率是3%吗？非学历教育服务也是3%吗？物业管理这些等等都是3%吗？我所截图的这些数据是多少，可以列一下吗？

• 老师，电商平台（天猫、抖音、京东、拼多多）的结算规则是怎样的？

• 老师好，请教下，职工报销时必须提供费用发生的付款单据，还是只提供发票就可以？

• 老师，你好，我们有美元收入和其他美元收入，费用也有美元费用，要不要调整汇率，

• 老师您好，应收款你理是什么意思

• 2024年有一笔审计费计入了在建工程，发票已勾选认证，老会计说现在要调成制造费用，说是工程达到使用状态，不能再计入在建工程，请问现在如何调账分录，税务和报表需要调整吗，

• 因为是配送公司其他干货类，很难取到发票，老板可以取到猪肉9%的增值税专用发票，然后销售猪肉就开免税，想用9%的猪肉专用发票进项弥补干货类的进项。老师这个要怎么操作合理