老师，劳务有限公司，小规模纳税人，小企业会计准则，目前还没有签到业务，老板谈业务过程中给了居间费，最终没谈成功业务，对方退不回来居间费，老板去打官司发生的仲裁费、律师费怎么入账？

管理费用、咨询费或者是诉讼费。

2022-11-09

您好，1.充值不用开票的 2.我们的用水是居民水电，这是业务事实，开票开这个单价就是对的，在规范的话，我们把合同不要写”商业用水“，就不提是什么形式的水

2024-07-01

同学你好对的这样就可以了

2023-04-17

1. 收集资料找人事 / 老板要：每月工资表、考勤表、银行代发流水、现金发放签收记录社保、公积金个人 %2B 单位部分明细、个税扣缴申报表 2. 标准分录（按月计提 %2B 发放，补往期统一口径） 1）计提工资（含在岗生产、管理、研发人员）借：生产成本 - 直接人工（车间工人）制造费用 - 工资（车间管理）管理费用 - 工资（行政后勤）研发支出 - 费用化 / 资本化 - 人员人工（研发人员）贷：应付职工薪酬 - 工资 2）计提单位承担社保、公积金借：生产成本 / 制造费用 / 管理费用 / 研发支出（按人员归属分摊）贷：应付职工薪酬 - 社保 / 公积金（单位部分） 3）发放工资 %2B 代扣个税、个人社保公积金借：应付职工薪酬 - 工资贷：其他应付款 - 社保 / 公积金（个人部分）应交税费 - 应交个人所得税银行存款 4）缴纳社保、个税借：应付职工薪酬 - 社保 / 公积金（单位）其他应付款 - 社保 / 公积金（个人）应交税费 - 应交个人所得税贷：银行存款

2026-05-27

计提必备资料：当月完整工资表含计时工时、计件产量单价、计件工资、加班费、社保个人部分、个税、应发工资、实发工资；只凭银行发放流水不行，流水只有实发，缺少计提基数。计提数据 = 工资表上【应发工资总额】分录拆分（密封件厂分生产车间、管理、研发人员） 1）计提工资借：生产成本 - 直接人工（车间计时 + 计件工人）借：管理费用 - 工资（行政、老板、内勤）借：研发支出 - 人员人工（研发部试制、研发试验工人 / 研发技术员）贷：应付职工薪酬 - 工资（应发总额） 2）计提单位承担社保公积金借：生产成本 / 管理费用 / 研发支出对应分摊贷：应付职工薪酬 - 社保单位部分 3）发放工资（扣个人社保、个税）借：应付职工薪酬 - 工资贷：其他应付款 - 社保个人贷：应交税费 - 个人所得税贷：银行存款（银行流水实发数）无工资表风险：高新核查、税务稽查不认人工成本，研发人工全部剔除，高新优惠作废、补税滞纳金。工资计提必须有工资表，计提基数是工资表应发总额，分车间 / 管理 / 研发人员分别计提入账。无出入库单：用期初库存 + 本月进项材料 - 月末盘点倒推领料；人工、制造费用分摊后结转库存商品，再结转销售成本。高新研发：研发人员工资、试制材料、研发设备折旧单独入研发支出，量产用料人工不能混入研发。完整做账流程：单据入账→折旧摊销→计提发放工资→结转生产成本库存商品→归集结转研发费→计提税费→结转损益→账实核对、留存计算台账备查。

2026-06-23