演示账套

开票是简易计税9％的税率，进项票是13％的税率，期末如何结转增值税

2022-11-09 15:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-11-09 15:18

同学您好，借方大于贷项时形成留抵不需账务处理，当贷项大于借项时要计提

齐红老师解答 2022-11-09 15:19

如简易计税的话，进项不能抵入成本

齐红老师解答 2022-11-09 15:20

您好，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税金-应交增值税简易计税借：应交税金-应交增值税简易计税，贷：银行存款

同学您好，借方大于贷项时形成留抵不需账务处理，当贷项大于借项时要计提

2022-11-09

你好，简易征收是不需要结转的。其他的科目需要结转。

2023-04-26

您好，一般纳税人需要根据销项税额，进项税额的差额做结转增值税分录借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费-未交增值税

2021-01-19

你好，可以不用结转的，简易计税的，本来就不需要结转。

2021-04-07

你好，价税合计作选择不抵扣勾选就可以

2020-12-21

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