Q
自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。那么加计抵减10%应该怎么做分录呢，我们是小企业会计准则
2022-11-09 16:36
2022-11-09 16:38
你好！ 1、企业缴纳增值税并加计扣除时： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 其他收益 2、企业期末结转本年利润时： 借：其他收益 贷：本年利润 企业缴纳增值税并加计扣除，然后期末结转本年利润时，应根据《关于〈关于深化增值税改革有关政策的公告适用〈增值税会计处理规定〉有关问题的解读》规定，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目的方法对增值税相关业务进行会计处理。 没有其他收益，可以直接记入营业外收入
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意思就是可以不用计提是吗
我小规模就计入营业外收入可以吗
你好，小规模本身不可以抵扣进项税，你们应该是一般纳税人吧？不需要计提实际抵扣时确认营业外收入
嘴快说错了，是小企业会计准则
你好，可以直接记录营业外收入
请问是计入哪个二级科目好一点呢
你好，选择政府补助就可以，这其实就是一个政府的优惠政策