甲公司为增值税一般纳税人，2017年至2020年固定资产业务相关资料如下：（1)2017年12月5日•甲公司以银行存款购入一套不需安装的大型生产设备，取得的增值税专用发票上注明的价款为5000万元，增值税税额为850万元。（2)2017年12月31日,该设备投入使用,预计使用年限为5年,净残值为50万元,采用年数总和法按年计提折旧。（3)2020年12月31日，甲公司售出该设备,开具的增值税专用发票上注明的价款为900万元,增值税税额117万元,款项已收存银行,另以银行存款支付清理费用2万元。要求:根据上述资料编制会计分录。
您好 （1)2017年12月5日•甲公司以银行存款购入一套不需安装的大型生产设备，取得的增值税专用发票上注明的价款为5000万元，增值税税额为850万元。 借：固定资产 5000 借：应交税费-应交增值税-进项税额 850 贷：银行存款 5850 （2)2017年12月31日,该设备投入使用,预计使用年限为5年,净残值为50万元,采用年数总和法按年计提折旧。 2018年折旧金额(5000-50)*5/15=1650 2019年折旧金额(5000-50)*4/15=1320 2020年折旧金额(5000-50)*3/15=990 （3)2020年12月31日，甲公司售出该设备,开具的增值税专用发票上注明的价款为900万元,增值税税额117万元,款项已收存银行,另以银行存款支付清理费用2万元。 借：固定资产清理 5000-3960=1040 借：累计折旧 1650%2B1320%2B990=3960 贷：固定资产 5000 借：银行存款 1017 贷：固定资产清理 900 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 117 借：固定资产清理 2 贷：银行存款 2 借：资产处置损益 142 贷：固定资产清理 1040%2B2-900=142
热门问答 更多>
-
老师您好，请问全年一次性奖金如何交税什么标准
-
误做了一笔不存在的错账，租赁费冲销，当时报税已经负申报，现在把这笔账冲平后这个月需要交税吗
-
公司免税是1个月不抄10万，一个季度不超30万吗
-
老师增值税一般纳税人2月份什么都对上了3月份抵扣认证的汇总表和申报表的进项税额不一致是怎么回事
-
老师您好，请问中国国际贸易单一窗口，与中国电子口岸，这两个网站是一样的吗？我看图标一致，有什么区别吗？
-
老师，请问一下，我12月的收入成本，结转的时时候，成本结转到收入那里了，搞错了，但是25年的税务报表已经申报了，还能在修改吗。
-
购买活牛回来销售活牛属于免税的么
-
老师 一般纳税人证明在哪里查看呀
-
公司给员工支付了健康保险费开的发票怎么做账
-
老师公司工资标准除了不能低于最低工资外，还有别的法律规定吗？比如公司没盈利，工资的标准
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录