老师好，我公司是9月转一般纳税人，我对增值税分录不太熟悉，麻烦您了！ 业务1:假设9月收到进账票4400，进项税额380 业务2:9月销售开专票288，销项税额23 业务3:9月的认证是25 我这都3笔对应的分录是什么呢？ 业务1是借：库存商品4400 借：待抵扣进项380-25=355吗？ 还是说只入库认证的那部分发票，不认证的不做账？ 借：库存商品 借:进项25呢

公司（一般纳税人）外购礼品，在做活动的时候，赠送给客户，做了视同销售，当月购进当月送出，假设是取的普票，分录为： 1、购买礼品时，借：库存商品 20000 贷：银行存款 20000 2、活动送出时，借：销售费用-促销费 20000 贷：其他业务收入 17699.12 应交税费-应交增值税-销项税额 2300.88 3、结转成本时，借：其他业务成本 20000 贷：库存商品 20000 老师，这样的一个分录，对吗

老师好，我公司是9月转一般纳税人，我对增值税分录不太熟悉，麻烦您了！ 业务1:假设9月收到进账票4400，进项税额380 业务2:9月销售开专票288，销项税额23 业务3:9月的认证是25 我这都3笔对应的分录是什么呢？ 业务1是借：库存商品4400 借：待抵扣进项380-25=355吗？ 还是说只入库认证的那部分发票，不认证的不做账？ 借：库存商品 借:进项25呢

老师您好，有笔业务转不过来了。请教您 2月份销项税额：6700。 2月份待认证进项税额：6900。 收到厂家返利，我给厂家开具了红字信息表，收到厂家红字进项发票。 报税时做的进项税额转出。 （分录：借：预付账款-*公司 贷：库存商品- A产品 应交税费-进项税额转出300） 2月认证进项税额6900，应交增值税：100。 结转进项税额：借：进项税6900 贷：待认证进项税额 6900 结转销项税：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：未交增值税 应交税费-应交增值税-进项税 下面这个结转销项税我就转不过来了

我们是经销商，年底收到的供应商给我们的返利，给我们开了负数发票，1.如果产品已经卖掉2产品没有卖掉，分别怎么账务处理？帮忙看看分录对不对，描述的对不对？ 如果已经销售 借：银行存款/应付账款 贷：主营业务成本还是主营业务收入？ 应交税费-应交增值税-进项税额转出 如果没有销售 借：库存商品（负数） 应交税费-应交增值税-进项税额（负数） 贷：应付账款（负数） 如果进项税额没有抵扣的话，这两个分录的税费科目用应交税费-应交增值税-进项税额，不用应交税费-应交增值税-进项税额转出是吗？我的分录写的对吗？我说的有问题吗？请指教 你好！给你们折扣不是退货确认营业外收入和做进项税转出就可以 借银行存款或应付账款 贷营业外收入 应交税费应交增值税进项税转出

借：库存商品 应交税费-待认证进项税额 贷：银行 1、上个月收到专票没有认证，当月做了一笔账务处理，这样分录对吗？ 2、这个月在认证了，应该账务处理。借贷是什么， 3、等交增值税扣款的时候，借贷是什么，全套借贷处理。