老师好，我公司是9月转一般纳税人，我对增值税分录不太熟悉，麻烦您了！ 业务1:假设9月收到进账票4400，进项税额380 业务2:9月销售开专票288，销项税额23 业务3:9月的认证是25 我这都3笔对应的分录是什么呢？ 业务1是借：库存商品4400 借：待抵扣进项380-25=355吗？ 还是说只入库认证的那部分发票，不认证的不做账？ 借：库存商品 借:进项25呢

老师，我们是餐饮行业的一般纳税人，从小规模处取得蔬菜等农产品1%的专票，按规定可以按9%计算抵扣，但是账务怎么处理呢？认证了发票，借:库存商品9 应交增值税-进项税额1 贷:银行存款 10 接下来进项税额要转出，借:库存商品1 贷:应交增值税(进项税额转出)1 那计算抵扣不要在账上体现吗？体现的话怎么做账呢？

老师好，我公司是9月转一般纳税人，我对增值税分录不太熟悉，麻烦您了！ 业务1:假设9月收到进账票4400，进项税额380 业务2:9月销售开专票288，销项税额23 业务3:9月的认证是25 我这都3笔对应的分录是什么呢？ 业务1是借：库存商品4400 借：待抵扣进项380-25=355吗？ 还是说只入库认证的那部分发票，不认证的不做账？ 借：库存商品 借:进项25呢

老师您好，有笔业务转不过来了。请教您 2月份销项税额：6700。 2月份待认证进项税额：6900。 收到厂家返利，我给厂家开具了红字信息表，收到厂家红字进项发票。 报税时做的进项税额转出。 （分录：借：预付账款-*公司 贷：库存商品- A产品 应交税费-进项税额转出300） 2月认证进项税额6900，应交增值税：100。 结转进项税额：借：进项税6900 贷：待认证进项税额 6900 结转销项税：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：未交增值税 应交税费-应交增值税-进项税 下面这个结转销项税我就转不过来了

借：库存商品 应交税费-待认证进项税额 贷：银行 1、上个月收到专票没有认证，当月做了一笔账务处理，这样分录对吗？ 2、这个月在认证了，应该账务处理。借贷是什么， 3、等交增值税扣款的时候，借贷是什么，全套借贷处理。

老师，我们是一般纳税人，4月份收到一张进项票已认证抵扣，5月份发现发票错误已冲红未重开，请问一下，4月份和5月份的会计分录怎么做??老师，需要做进项税额转出的分录?4月分录:借:库存商品应交增值税~进项税额贷:应付账款5月分录:借:库存商品(红字)应交增值税~(进项税额转出)贷:应付账款(红字)可以这样做吗?还是不用做进项税额转出，直接按4月份的原分录在5月份做一样然后红字就行吗？