演示账套

甲公司为增值税一般纳税人,向乙公司出租生产用新购设备一台,合同约定租赁日期从2022年4月1日起、租期1年,含税租赁价总额为339万元,双方约定租赁费分四期支付。乙于每季度前10天内向甲公司定期预付。当年3月22日,甲公司收到乙公司预付的第一期租赁费用84.75万元并开具增值税发票。甲公司正确的会计处理为:

2022-11-10 08:38

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-11-10 08:45

你好，分录如下，请参考借：制造费用 339 贷：租赁负债-租赁付款额 339 借：租赁负债-租赁付款额 84.75 应交税费-应交增值税-进项税 11.02 贷：银行存款 95.77

2022-11-10

借银行存款13.56 贷合同负债13.56 每月借合同负债1.13 贷其他业务收入1 应交税费-应交增值税-销项税0.13

2023-03-27

借：预付账款15 贷：银行存款15 借：管理费用-租金25 贷：预付账款15 银行存款10 2-3年借：管理费用-租金25 贷：银行存款25

2022-09-25

同学你好，借固定资产，贷银行存款。

2022-09-20

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