公司2020年10月是小规模纳税人取的了一张专票，11月份改为一般纳税人并且抵扣了这张专票，现在税务局让转出，我已转出并缴滞纳金，请问一下账务处理怎么做

借：主营业务成本 进项税 贷：银行存款

借主营业务成本， 贷应交税费、应交增值税进项转出， 借应交税费、应交增值税进项转出， 贷应交税费、应交增值税、转出未交增值税， 借应交税费、应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费、未交增值税， 借应交税费、未交增值税贷银行存款， 借营业外支出滞纳金贷银行存款

跨年了不用经过以前年度损益调利润吗

你修改会汇算清缴吗 不修改的不用。

哦哦哦税务局只让我修改了当时的增值税报表，填写了附表二进项税转出，一起补缴了税金和滞纳金

你好，那就可以按照上面的思路来做。

好的，谢谢老师啦

不用客气工作愉快

老师，那我的附加税和城建税怎么账务处理