演示账套

麻烦老师看看税务师第二题进行解释，拜托了

2022-11-12 08:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-11-12 09:07

您好，因为A国预提所得税率是10%，因此来源于境外的应纳税所得额=144/(1-10%)=160，选D

快账用户8809 追问 2022-11-12 09:17

老师，答案是选b，选的是180哦

快账用户8809 追问 2022-11-12 11:50

麻烦老师再看下题目进行解释

齐红老师解答 2022-11-12 14:14

您好，A国预提所得税率是10%，因此来源于境外的应纳税所得额=税后股息144/(1-预提所得税率10%)+已缴纳企业所得税20=180，因此选B

您好，因为A国预提所得税率是10%，因此来源于境外的应纳税所得额=144/(1-10%)=160，选D

2022-11-12

同学你好，稍等一下

2022-11-12

您好！应交增值税＝6550/1.09*9%-1550/1.09*9%=540.83-127.98=412.85，您参考下

2022-08-02

你好来源于子公司投资收益的可抵免税额＝950÷(1－5％)×5％＋1 000×80％＝850(万元)

2022-11-12

同学你好应选择A选项，因为2600-15000*0.15=350 目标脱贫可以全额扣除，不需要调增。

2022-08-27

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