就是2个员工每个月把自己的交的公司个税社保费，公积金费打入公司，公司个税也有报他两，他们打入的时候做的分录，其他应付款-某人，发工资时借:应付职工薪酬，贷:其他应付款-社保，公基金，其他应付款-法人，这样做分录可以吗？

你好，老师计提社保，公积金的分录，1，借:应付职工薪酬_职工工资 贷:其他应收款_员工个人社保 贷:其他应收款_员工个人住房公积金2借应付职工薪酬_社会保险费、住房公积金 贷:其他应付款_社会保险费、住房公积金，这2个会计分录是不是都可以呀？是不是都对呀？

工资社保公积金是第三方代发，可否先结算费用再分配工资，我们公司是受托方的研发人员工资社保公积金分录如下: 1.结算第三方时 借：其他应付款-第三方 贷： 银行存款 有涉及服务费，分录（普票） 借：其他应付款-第三方 主营业务成本-服务费 贷：银行存款 分配时 借：主营业务成本-工资/社保/公积金 贷：应付职工薪酬-工资/社保/公积金 2、转出五险一金个人部分 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款-社保/公积金（个人） 应交税费-个税 3、第三方代缴、代发时 借：应付职工薪酬-工资（实发）/社保、公积金（公司部分） 其他应付款-社保、公积金（个人） 应交税费-个税 贷：其他应付款-第三方 鞋业对吗？

老师麻烦帮我看看这样可以吗？ 工资这块1、当月计提 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 2、 计提公司负担社保、公积金 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-社保 -公积金 3、 当月扣除 公积金 借：应付职工薪酬 -公积金 其他应收款-个人负担公积金 贷：银行存款 --- 4、当月发放工资时 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应收款-个人负担社保 -个人负担公积金 应交税费-应交个人所得税 5、次月银行扣社保 借：应付职工薪酬-社保（公司） 借：其他应收款-个人负担社保 贷：银行存款

就是2个员工每个月把自己的交的公司个税社保费，公积金费打入公司，公司个税也有报他两，他们打入的时候做的分录，其他应付款-某人，发工资时借:应付职工薪酬，贷:其他应付款-社保，公基金，其他应付款-法人，这样做分录可以吗？

老师是这样吗，本月这名员工该计提的社保就计提，未扣到款的这2部分社保（个人+公司部分）做分录的时候借方其他应收款个人部分，借方的应付职工薪酬社保费（含了这名员工的公司部分）贷方其他应付款社保局（个人+公司部分）