老师您好，我们公司1月份发生了销售收入业务，但当时没有确认收入，然后9月份才开具发票，当地税务局说要放在1月份来申报，那我们开具的发票日期是9月份的如何做账呢？

调整9月纳税申报表

你好一般纳税人可以在1月无票收入栏里直接填，9月开票填负数申报即可。

但税务局强烈要求申报时放在一月份，因为之前1月份税率是1%，小规模纳税人，收入申报表已经放在一月份申报了，然后我这边不知道要怎么做账，因为开票日期是9月份

按上面的操作处理就行

老师，那实际做账要怎么做账呢？

您好，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税金-应交增值税(销项税额）借：主营业务成本，贷：库存商品

做账直接在9月份补录是吗？