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出售固定资产取得收入15,000元,采用简易计税办法,按照3%的征收率减按2%计算增值税,会计分录怎么写?

2022-11-12 14:56
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-11-12 15:00

借银行存款15000, 贷固定资产清理 应交税费简易计税15000除以1.03乘以2%。

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借银行存款15000, 贷固定资产清理 应交税费简易计税15000除以1.03乘以2%。
2022-11-12
一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 二、发生清理费用时: 借:固定资产清理 贷:银行存款、应缴税费等 三、处置的收入 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理 应交税费-应交增值税销项税 四、清理净损益 1、如果是净收益 借:固定资产清理 贷:营业外收入 2、如果是净损失 借:营业外支出 贷:贷:固定资产清理 增值税纳税申报表附列资料(一) (本期销售情况明细)表在简易计税方法那按照3%税率填 在主表有个应纳税额减征额那填1%
2019-12-26
你好! 借;应收账款18540 贷;固定资产清理18540/1.03=18000 应交税费—简易计税18000*2%=360 营业外收入(减免税额)18540/1.03*1%=180
2022-04-02
借银行存款103000 贷固定资产清理103000/1.03 应交税费、简易计税103000/1.03*2%
2022-10-10
你好;比如1.如果是适用简易计税3%减按2%的: 填写在《增值税及附加税费申报表附列资料(一)》第11行“3%征收率的货物及加工修理修配”的相应栏次;2.减了的1%的部分填写在主表的23栏“应纳税额减征额”,且需要填写《增值税减免税申报明细表》的减税项目相关栏次 
2024-01-08
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