老师，求工资计提，社保，公积金，付社保公积金，发放工资，全部流程。前提应付职工薪酬不能加二级科目，标明公司部分，个人部分。

老师麻烦按照这个数来做一下计提分录，谢谢！

没有写单位部分，是指个人部分？

你这个表格里面也只有工资，也没有其他的社保公积金的费用啊。

社保单位部分26555.57元，公积金单位6050

计提 借，x成本费用-工资181200 x成本费用-社保26555.57 x成本费用-公积金6050 贷，应付职工薪酬，总金额 支付社保 借，应付职工薪酬，单位部分26555.57+6050 其他应收款，个人部分11655.94+6050 贷，银行存款，总金额 发工资 借，应付职工薪酬181200 贷，其他应收款11655.94+6050 应交税费，个税1078.65 银行存款162415.41

计提工资～应付职工薪酬，总额为啥不是162415.41？

老师，多了这个数？

你这里并不仅仅只是你的工资，你单位承担的社保公积金都是在这个科目反映啊。

担心会计所做职工薪酬10014表连这个也填上，现在税局问我们2019年个税申报与工资薪金对不上数

你这里并不仅仅只是你的工资，你单位承担的社保公积金都是在这个科目反映啊～最后分录需要做？

你在应付职工薪酬这个科目，核算的不仅仅是你的工资，还有你的社保、公积金，都在这个科目里面啊。

老师，红色框的分录需要做？不做不平

你红色部分这是什么业务，做的这个账务处理。

这是应付职工薪酬有余额多了

老师，有部分员工不在这里买社保，在其他公司买社保，这部分员工社保缴纳需要做分录？

那其他公司给你开发票吗？

你真的应付职工薪酬多的原因是什么？你要找出来，他这里就是你要发的工资，单位交的社保和公积金。

老师，麻烦过目一下，觉得应付职工薪酬总额有点不对吧？