借,长期待摊费用 贷,在建工程 借,其他业务成本 贷,长期待摊费用
老师,你好,问下:我们18年的时候装修办公室花了55万多,记在“在建工程”中,上周我们公司审计的时候,他们把这笔钱记在了“长期待摊费用”中,还摊掉了五分之一的费用,现在有44万多在“长期待摊费用”中,那我今年需要做账吗?怎么处理?
那我们装修期间购买供应商材料,以及装修公司装修,都是长期待摊费用,每月分摊,去年装修厂房及办公楼一直记得在建工程,本来打算这月全部转固定资产说是错的,计入长期待摊费用,那我可以这个月调账,把在建工程转入长期待摊费用吗,这个月开始摊销还是下月开始摊销
请问在2021年地租的做的厂房没证的那时入账是长期待摊费用做的分录: 借:长期待摊费用350000 贷:原材料等 350000 每月摊销时做的分录: 借:管理费用/主营业务成本 1980 贷:长期待摊费用 1980 在年末厂房建违建拆除做的分录: 借:营业外支出 330000 贷:长期待摊费用 33000 已在2022年4月已做企业所得税年度,现在说不能入长摊要改固定资产(年度已更正为非流动资产损失),就没有改账,请问已跨年现在要把长期待摊费用转为固定资产再固定资产清理过渡到营业外支出,怎样更正上面的分录?
我们租赁厂房,自己办公楼宿舍及厂房内部进行装修及环评地坪,之前我们记在在建工程,厂房去年建好,让做固定资产,因为没有施工方提供验收单一直没有转固定资产,现在说是错误的,不能做在建工程,要做长期待摊费用是吗,如果计入长期待摊费用,我们现在生产,这个分录怎么写
我们去年租赁厂房,办公楼宿舍及厂房内部进行装修及环评地坪,之前我们记账在建工程,厂房去年建好,让做固定资产,因为没有施工方提供验收单一直没有转固定资产,现在说是错误的,不能做在建工程,要做长期待摊费用,去年11月已经生产,之前我们入在建工程是按照发票入账的,有些供应商发票还没给开,送货单也没有,但是材料建厂用了,我10月份把在建工程全部转入长期待摊费用,那么这个待摊费用10月份进行分摊开始3年吗
我公司是做外贸的,我发货给国外的公司后,国外的公司需要什么票据才能给我汇款
你好,请问用矿粉或气割渣生产铁水并用于进一步铸造车间生产加工的企业用管家婆还是金蝶更合适?
某公司2018年末的应收账款余额为3000000元,该公司按应收账款余额的5%计提坏账准备。2018年前未计提坏账准备“坏账准备”账户无余额。1、2019年发生了坏账损失200000元,年末应收账款余额为3,400,000元。2、2020年收回前已核销的坏账损失50,000元,年末应收账款余额为2000000元。3、2021年发生坏账损失30000元,年末应收账款余额为2,100,000元。要求:根据上述资料编制各年相关的会计分录,涉及计算的,应列出计算过程。
借入为期3个月的短期借款,年利率6%借款到期一次还本利息费用在第二个月开始支付
兴海公司自行建造办公楼。购入工程用材料一批,买价1 000 000元,增值税130 000元。发生运输费2 5000元。以上款项全部通过银行支付。自行建造办公楼领用全部工程用材料;发生人工费350 000元;租用施工机械费50 000元,用银行存款支付。兴海公司自行建造的办公楼完工,已办理竣工决算并交付使用。要求:编写购入材料、自行建造及交付使用时的会计分录。
老板给我发了工资已交过个人所得税,后面现在怎么又要交?
(1)清华园股份有限公司2018年年末第一次提取坏账准备,年末企业应收账款余额为250000元,按0.5%的比例提取坏账准备金。 (2)2019年年末,应收账款余额为300000元,未发生其他事项 3)2020年2月份一笔应收账款确认无法收回,确认发生坏账损失1650元 (4)2021年2月,收回2020年2月份已经核销的坏账损失400元 (5)2021年年末企业应收账款余额为250000元。。
料宏华公司为增值税一般纳税人,采用出包方方式建造一栋厂房,与之有关的业务如下: (1)2019年11月2日,与乙公司签订出包协议,按协议规定宏华公司支付乙公司工程款。取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税税额为18万元。 (2) 2019年12月1日,工程开工,宏华公同按协议约定支付乙公司工程进度款,取得的增值税专用发票上注明的价款为2000万元,增值税税额为180万元。 (3) 2020年1月20日,工程完工并达到预定可使用状态。宏华公司按协议约定支付剩余工程款,取得的增值税专用发票上注明的价款为800万元,增值税税额为72万元。宏华公司对该厂房采用年限平均法计提折旧,预计使用20年,预计净残值率为5%。 (4) 2020年2月1日,工程验收合格。 (5) 2024年1月9日,宏华公司发现该厂房有部分墙体 发生脱落,有可能产生安全问题,随即宏华公司开始对该厂房进行更新改造。改造过程中发生人工薪酬40万元,以银行存款支付其他费用60万元;领用本企业产品一批,该批产品成本300万元,市场价为350万元。 (6) 2024年6月22日,厂房更新改造结束,达到预定可使用状态。宏华公司重新预计尚可使用年限为10年,预计净残值为130万元,同时采用双倍余额递减法计提折旧。 (7) 计算2024年该项固定资产应计的折旧 要求:根据以上资料,不考虑其他因素,编制相应的会计分录。(答案中金额单位用万元表示)
没有任何跟体育有关的,单纯的想考,允许吗?
北京科云股份有限公司本年直接向灾区捐赠500万元,本年扣除捐赠支出后的利润总额为3000万元,没有其他企业所得税纳税调整项目。现有两种筹划方案可供选择:方案一:直接捐赠500万元给灾区方案二:通过红十字会捐赠500万元给文区。求方案一和方案二的应纳企业所得税
这个按照你的预计使用年限分摊,税法规定是不低于三。
为啥是其他业务成本,不分摊到主营业务成本吗
出租厂房它是属于其他业务收入,对应的成本就是其他业务成本。除非你是专门的租赁公司,专门出租作为你的业务,这个才是主营业务成本。
我们租人家建的厂房,里面自己装修
哦,你们是租了人家的厂房,那你这个就是放到制造费用啊,厂房是用于生产的。
我们之前做错了,说在建工程转固定资产,一直没转,10月把在建转长期待摊费用,这个不是要分摊吗,那我10月之前的9月到去年11月的要补提摊销怎么做分录
你现在做调整分录,把之前错误的分录用负数给他冲掉。然后再,然后再坐前面我给你的分录就行了。
我现在做的调整分录是借长期待摊费用,贷在建工程,关键是从10月开始分摊吗,之前的不补提吗
你这个是属于差错,之前的需要补起来了,你之前少提了多少,现在就补起来。
那我补提的话,借管理费用,制造费用,贷长期待摊费用,这个制造费用不是要转到生产成本吗,生产成本摊到产品成本中,这个怎么摊之前的成本
如果说你之前的那个已经在库存商品了,你就放库存商品撒,如果说之前已经销售了,你就放主营业务成本就行了。
之前已经销售了,这个是直接写主营业务成本总的,不用分摊到具体哪个产品上去吧,这个还有去年的主营业务成本,还要写利润分配吗
是的,已经销售了,你就直接转主营业务成本就行了,然后最终影响你的。
最终的话是影响你的利润的。
今年的就是主营业务成本了,那去年的分摊呢,也是借生产成本制造费用,借库存商品,贷生产成本,借主营业务成本,贷库存商品吗
如果说是去年的,你用的是小企业准则,就直接放到那个利润分配,未分配利润,如果说用的是企业准则,你就放到以前年度损益调整。
我分录怎么做,麻烦老师写清楚一下,谢谢
借,利润分配-未分配利润/以前年度损益调整 贷,长期待摊费用
那这个我是3年分摊还是5年分摊
根据你的使用年限来不低于三年,你自己根据你的实际情况决定。