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老师,在买一赠一的会计分录处理中,赠品在税法上是视同销售的,那赠品的销项税额怎么体现呢?比如买10元的A赠2元的B,那么分录上怎么体现B的销项税额呢

2022-11-13 16:42
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-11-13 16:49

你好,也是贷 应交税费-应交增值税-销项税额。

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快账用户2834 追问 2022-11-13 18:08

销项税额是A的1.3,也没体现B的销项税额呀?税法上不是按照10+2来计算销项税额么?

销项税额是A的1.3,也没体现B的销项税额呀?税法上不是按照10+2来计算销项税额么?
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齐红老师 解答 2022-11-13 18:12

你好 ,是的,税法按12来计算销项税额。还需要做一笔借营业外支出 0.26 贷 应交税费-应交增值税-销项税额 0.26

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你好,也是贷 应交税费-应交增值税-销项税额。
2022-11-13
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您好!外购商品用于赠送,只是税务上要视同销售,会计上不确认收入,但是要确认税法上视同销售对应的增值税 没有代扣代缴个税,如果是送给客户的,那么不需要代扣代缴个税的
2022-03-25
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