老师 我问下，我10月份的增值税销项税额是98,813.23，进项税额只有1,485.09，现在结10月的账，这个增值税应该怎么结转呢，需要结转吗同，税费还没有交
你好，销项减去进项，按照这个来交税的，借应交税费应交增值税销项98813.23， 贷应交税费应交增值税，进项1485.09， 应交税费应交增值税转出未交增值税98813.23减1485.09 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
-
Q
老师 我问下，我10月份的增值税销项税额是98,813.23，进项税额只有1,485.09，现在结10月的账，这个增值税应该怎么结转呢，需要结转吗同，税费还没有交
-
Q
老师月末增值税的账务处理怎么做账？您看下面的分录是这样吗 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税(销项税额) 贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 问题1:如果进项多，有留抵的进项还用月末结转增值税吗？ 问题2:月末结转到未交增值税，只是针对进项和销项两个明细吗，如果其他增值税三级科目也有余额，需要结转吗？ 问题3:问什么要做这样的结转，月末我直接根据进项销项的差额，直接结转到应交税费-未交增值税，可以吗 麻烦老师按顺序回答，谢谢，辛苦
-
Q
老师，一般纳税人月末结转增值税问题，比如4月销项10，进项12， 1. 结转进项税额： 借：应交税费一应交增值税一转出末交增值稅12 贷：应交税费一应交增值税（进项税额）12 2．结转销项税额： 借：应交税费一应交增值税（销项税额）10 贷：应交税费一应交增值税一转出末交增值税10 这样就可以吗，余额体现在转出未交增值税里，需要再做个分录结转到未交增值税里面吗
-
Q
老师，我有两个问题要问：一、10月的销项小于进项，进项期末余额为负数，作为留底税额，请问这样的话，10月末还要结转增值税吗？如果要结转，会计分录怎么做？二、11月的销项税额大于进项税额，需要结转增值税吗？如果要结转，请问怎么做会计分录？
-
Q
老师，你好，12月的进项税大于销项税，怎么结转税金 分录啊？还是结转销项： 借：应交税费 - 应交增值税 - 销项税额 贷： 应交税费 - 应交增值税 - 转出未交增值税 结转进项： 借：应交税费 - 应交增值税 - 转出未交增值税 贷： 应交税费 - 应交增值税 - 进项税额 结转未交增值税这一步还需要做吗？
热门问答 更多>
-
月末增值税结转比缴纳多了一分钱，怎么做分录调平
-
公司主体不是卖货物的，进项服务费用10万，销项服务费用10万，分别怎么写科目
-
老师，我们公司的贷款利息，银行说不能提前知道，然后是当月扣了本金，才知道生产利息，进行第二次扣利息，请问分录怎么写？
-
老师，@深税收到判断是否是互联网平台在哪里反馈？
-
老师： 做银行到账分录时 借：银行100贷应收100 酒店业务根据前台系统报表做账， 请教问题，酒店前台系统会再上账一次，银行汇款100元，应收减少100元， 再做一次就重复了，不做呢，前台系统的报表不平， 请问怎么做或者怎么过渡呢？ 前台系统到账时：借银行汇款 100，贷应收账款 - 过渡户 100（系统记过渡，不直接冲应收 ）。 财务核对后：借银行存款 100，贷应收账款 - 过渡户 100（这样做，应收解决了，银行变成200了，银行重复了） 请问应该怎么做呢
-
你好 老师 问下 公司买的净化器 3500元，做固定资产还是直接计入管理费用，取得专票 进项税额可以一次性抵扣吗？
-
您好老师 我有个问题想要咨询一下您！ 是这样的，我们公司4月、5月都有给员工发现金过节费，然后因为当时报个税的时候忘记了，就想着6月份一起报，结果6月份公司有人员流动，所以 我今天去税务局更正申报4月、5月的个税，也把需要补缴的个税补了 但是我不太清楚这个过节费是要做在哪个月，是4月发的就计提在4月、5月发的就做在5月吗？还是说可以在6月一起补提呀？
-
老师，我买地按啥交印花税
-
老师，这儿时间到期后，我还能看到我购买的这些课程吗
-
请问3月底接手的账，利润表怎么衔接过来
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
好，销项减去进项，按照这个来交税的，借应交税费应交增值税销项98813.23， 贷应交税费应交增值税，进项1485.09， 应交税费应交增值税转出未交增值税98813.23减1485.09 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 老师这两等分录都是做在一起的吗，是做在10月份的吗，然后交了增值税的分录就是：借应交税费-未交增值税，贷：银行存款是吧
是的是的，是这么做的。
老师那如果进项多于销项 要在账上体现吗
你好可以不用做账的。
如果销大于进的就必须结转是吧老师
是的是的，是这么做。
谢谢郭老师就喜欢您的回答
不用客气，工作愉快。