请问老师，单位期初工会经费16万，2022年又计提2万现在期末余额18万，计提未缴纳有什么风险吗？

请问老师，单位期初工会经费16万，2022年又计提2万现在期末余额18万，计提未缴纳有什么风险吗？

请问老师，单位期初职工教育经费2万，2022年又计提2万现在期末余额4万，计提未实际发生有什么风险吗？

公司2022年利润总额为3000万，适用税率25%。递延纳所得税资产期初余额共有5万。递延所得税负债期初无余额。2022年发生的交易和事项中，会计与税法的处理差异如下;公司2022年利润总额为3000万，适用税率25%。递延纳所得税资产期初余额共有5万。递延所得税负债期初无余额。2022年发生的交易和事项中，会计与税法的处理差异如下;(1)向集团内母公司支付管理费80万元。(2)当年1月开始摊销的无形资产，原值1000万元，预计净残值为0:会计按5年进行摊销:税法规定按10年摊销。(3)应收账款期末账面价值2500万元，当期计提坏账准备500万。物品存放处(4)因存在安全生产问题，被工商行政管理部门处以70万罚款。要求:1)计算B公司2022年应纳企业所得税2)计算B公司2022年确认的递延所得税费用。3)写出确认所得税费用的会计分录。(以万元为单位)

公司2022年利润总额为3000万，适用税率25%。递延纳所得税资产期初余额共有5万。递延所得税负债期初无余额。2022年发生的交易和事项中，会计与税法的处理差异如下;(1)向集团内母公司支付管理费80万元。(2)当年1月开始摊销的无形资产，原值1000万元，预计净残值为0:会计按5年进行摊销:税法规定按10年摊销。(3)应收账款期末账面价值2500万元，当期计提坏账准备500万。4)因存在安全生产问题，被工商行政管理部门处以70万罚款。要求:1)计算B公司2022年应纳企业所得税。2)计算B公司2022年确认的递延所得税费用。3)写出确认所得税费用的会计分录。(以万元为单位)

星海公司2022年度利润表中利润总额为8250万元，该公司适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。2022年发生的有关交昜和事项中，会计处理与税收处理存在的差异有：（1）本年会计计提的固定资产折1日费为840万元，按照税法规定允许税前扣除的金额为1080万元；（2）向关联企业提供现金捐赠750万元；(3）期末确认交易性金融资产公允价值变动收益450万元；（4）应付违反环保法规定罚款390万元;（5）期末对持有的存货计提了300万元的存货跌价准备。要求（以万元为单位）：(1）计算应纳税所得额和当期应交所得税。(2）计算递延所得税负债发生额和递延所得税资产发生额。3）计算当期所得税费用。