请问老师，单位期初工会经费16万，2022年又计提2万现在期末余额18万，计提未缴纳有什么风险吗？

11）提取应付福利费11.2万元，其中生产人员9.8万元，车间管理人员0.42元，厂部管理人员0.98元。（12）生产车间领用原材料140万元。（13）计提固定资产折旧24万元，其中车间20万元，厂部4万元。（14）按应收账款期末余额10%提取坏账准备。（15）结转本期完工产品成品（无期初、期末在产品）。（16）结转本期已销产品成本120万元。（17）当期无纳税调整事项，按照25%的税率计算并结转应缴所得税。（18）将各收支账户转入“本年利润”。（19）按净利润15%提取法定盈余公积金。按可供分配利润的20%给投资者分配利润。将“本年利润”和“利润分配”各明细账户余额转入未分配利润。要求：编制会计分录和计算企业利润形成及分配金额。请问这个怎么写

请问老师，单位期初工会经费16万，2022年又计提2万现在期末余额18万，计提未缴纳有什么风险吗？

请问老师，单位期初职工教育经费2万，2022年又计提2万现在期末余额4万，计提未实际发生有什么风险吗？

公司2022年利润总额为3000万，适用税率25%。递延纳所得税资产期初余额共有5万。递延所得税负债期初无余额。2022年发生的交易和事项中，会计与税法的处理差异如下;公司2022年利润总额为3000万，适用税率25%。递延纳所得税资产期初余额共有5万。递延所得税负债期初无余额。2022年发生的交易和事项中，会计与税法的处理差异如下;(1)向集团内母公司支付管理费80万元。(2)当年1月开始摊销的无形资产，原值1000万元，预计净残值为0:会计按5年进行摊销:税法规定按10年摊销。(3)应收账款期末账面价值2500万元，当期计提坏账准备500万。物品存放处(4)因存在安全生产问题，被工商行政管理部门处以70万罚款。要求:1)计算B公司2022年应纳企业所得税2)计算B公司2022年确认的递延所得税费用。3)写出确认所得税费用的会计分录。(以万元为单位)

公司2022年利润总额为3000万，适用税率25%。递延纳所得税资产期初余额共有5万。递延所得税负债期初无余额。2022年发生的交易和事项中，会计与税法的处理差异如下;(1)向集团内母公司支付管理费80万元。(2)当年1月开始摊销的无形资产，原值1000万元，预计净残值为0:会计按5年进行摊销:税法规定按10年摊销。(3)应收账款期末账面价值2500万元，当期计提坏账准备500万。4)因存在安全生产问题，被工商行政管理部门处以70万罚款。要求:1)计算B公司2022年应纳企业所得税。2)计算B公司2022年确认的递延所得税费用。3)写出确认所得税费用的会计分录。(以万元为单位)