老师，21年漏计提了城镇土地使用税，现在在22年补提，能否如何调整，这笔不在22年体现呢？

你好现在写补分录调整所得税就行

2022-11-16

您好，21年所得税申报表也要更正，调减1200，26行跨期扣除费用或还是35行其他（和2022年填在同一行）

2023-08-31

你好1；走利润分配 -未分配利润去做；你没有以前年度损益调整科目的

2023-05-26

你好，借应交税费，贷利润分配，未分配利润汇算清缴，纳税调增。

2024-01-10

1.借：应交税费/应交城镇土地使用税 70000 贷：以前年度损益调整 70000 2. 1.首先，确认这笔税费的所属期间，即2023年4-9月。这意味着在2023年的第2季度和第3季度，你应该已经预提了这笔税费。 2.如果已经预提了税费，那么在缴纳时，会计分录如下：借：应交税费/应交城镇土地使用税 100000 贷：银行存款 100000 如果之前未预提这笔税费，那么你需要先补提税费，再进行支付：借：以前年度损益调整（或其他相关账户）贷：应交税费/应交城镇土地使用税然后，支付税费：借：应交税费/应交城镇土地使用税 100000 贷：银行存款 100000

2024-01-10