演示账套

Q

老师，23年1月做了一笔以前年度损益调整（是22年得年终奖计提发放），那这笔损益是体现在哪里得呀。22年好像就多交税了，要在22年得汇算清缴里调减嘛？

2023-05-16 11:20

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-05-16 11:21

直接按调整后的金额，填写利润表及汇算表

快账用户5522 追问 2023-05-16 11:23

意思是会计上12月的利润表减去这一笔损益，再去填税务上12月的利润表和汇算表？？

齐红老师解答 2023-05-16 11:28

是的，利润表上增加工资费用，减少利润金额。

快账用户5522 追问 2023-05-16 11:35

但是这个这个以前年度损益已经影响了23年的未分配利润了吧那这样不是重复了嘛

齐红老师解答 2023-05-16 11:40

影响的是资产负债表上的未分配利润，不影响利润表上的净利润

快账用户5522 追问 2023-05-16 11:40

那如果这笔是在年中发现得那怎么办呢

快账用户5522 追问 2023-05-16 11:48

欸填得是22年的汇算清缴表格还是23年得呀

齐红老师解答 2023-05-16 11:51

填得是22年的汇算清缴表格

快账用户5522 追问 2023-05-16 11:54

那如果是年中发现得做的这笔以前年度损益呢

齐红老师解答 2023-05-16 12:04

可以更正22年企业所得税汇算

快账用户5522 追问 2023-05-16 12:08

那就是要更正22年四季度利润表，22年汇算清缴，22年四季度预缴所得税和年度所得税四个表了是嘛

齐红老师解答 2023-05-16 14:15

不用，只更正22年汇算清缴，年度所得税申报表即可

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