您好，老师。请教一下，小规模纳税人咨询服务类，开的普通发票，销项记账凭证写了应交增值税销项税额，这个普通发票是这样登记的吗？普通发票需要交增值税？

是21年开错了一个发票，今年红冲的。

一张红冲的，一张蓝字

普票不是没有进项抵扣一说嘛

为什么会有凭证销项税

同学你好 小规模的去年是有的

去年的话那就是小规模开普票，还是和一般纳税人开专票一样的处理方式。只是不超的话，不用缴税是吧

小规模纳税人普票也是需要写销项税额的是吗

那就是她的记录是没错的，是吧

同学你好 不需要写三级科目的

如果销售收入按着以前的季30万，不到的话，应交税费这边就转到登记营业外吗

你好，如果小规模纳税人开专票的话，必须写三级科目是吗？如果普票不能写三级科目是吗？

同学你好 对的 不交就转到营业外

老师，还有件事。看到他们会计记录的，因为库存现金金额较大(现金发工资等)，他把现金转到了法人名下。这样法人名下其他应收款比较多，也会有其他应付款(可能法人借给公司的款)，这样余额还有几十万。另外欠另一个人其他应付款几十万。她用法人的其他应收款，冲了另一个人的其他应付款，意思是法人还回来，付给了另一个人，或者法人直接付给了另一个人。这样，调整是否可以。需要什么证据？怎么样调整比较好？

同学你好 这个可以的 但是需要回单的

如果只是会计单据这样直接调了，没有单据的话，不行把

同学你好 是的 需要有回单才可以

好的，谢谢！如果是有三方协议呢？这个款直接法人转给了另一个人的话，签个三方协议可不可以？

同学你好 那你协议也是附件呀

就是必须要付款记录是吧

同学你好 对的 银行都有回单

如果收到其他应收款法人的30万，是现金收入，直接现金付给另一个人呢？这样没有回单