你好，外地预缴税款怎么做账啊（小企业会计准则）

不需要计提税款吗

缴纳的时候不需要计提 如果你是一般纳税人，按月申报的，在月末计提就可以啊。

今年年初预缴的，当时未做账务处理，现在账上应该怎么体现啊？

现在补上就可以的，然后这些税款抵扣了吗？ 如果抵扣了的话，借应交税费，应交增值税，未交增值税 贷应交税费，预交增值税， 然后其他的正常集体借税金及附加， 贷应交税费附加税、印花税， 借所得税费用贷应交税费，企业所得税。

好的谢谢

不用客气，工作愉快。

预缴增值税时需要通过转出未交增值税来过渡到未交增值税吗

不需要的，这个是结转企业需要缴纳的增值税，是所有的业务整个月的。

预缴增值税分录就是： 借 应交税费-应交增值税-预缴增值税 贷 银行存款 月末结转时： 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-预缴增值税 您的意思是这样吗，月底也不用通过应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个科目？

你好，月末需要结转增值税，借应交税费应交增值税，转出未交增值税，贷应交税费未交增值税。我说的是抵扣，抵扣才做第二个分录，你写的那个第二个分录。

这样可以吗

最后一个分录没有看懂，这个应交税费未交增值税贷应交税费，应交增值税转出未交增值税，这个是有留底吗？

图片里面是三个分录，最后一个是把转出未交增值税的账户余额结转到未交增值税中

好，你这个是留底才做的科目，如果留底的话，你的预交增值税和未交增值税不会抵扣的。

借应交税费，应交增值税转出未交增值税 贷应交税费，未交增值税100， 然后你预缴的是40，借应交税费未交增值税贷应交税费，预交增值税40， 然后只需要交60就可以的 借应交税费未交增值税贷银行存款60

就是您写的40这一步就是预交增值税和未交增值税直接结转一下就可以