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老师,我们对外捐赠1w,现在收到捐赠开来的电子票据,请问怎么入账,对所得税有什么影响

2022-11-16 17:13
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-11-16 17:15

 你好;    属于什么方面的捐赠; 公益性捐赠还是直接捐赠的  

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快账用户6024 追问 2022-11-16 17:17

慈善捐赠

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齐红老师 解答 2022-11-16 17:19

 你好;    借营业外支出 贷银行存款;  通过公益性捐赠的话; 按12%税前扣除;      超过的部分以后年度来扣除   

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快账用户6024 追问 2022-11-16 17:22

纳税调减的时候,1w*12%进行调整吗?

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快账用户6024 追问 2022-11-16 17:23

这1w是可以一直抵扣的吗?

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齐红老师 解答 2022-11-16 17:27

 你好; 是的;  到时调增 超过的部分; 是的  

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相关问题讨论
 你好;    属于什么方面的捐赠; 公益性捐赠还是直接捐赠的  
2022-11-16
你好; 公益性捐赠的话;   企业所得税是 可以税前扣除的; 你这个是现金捐赠的话 不涉及增值税的 
2022-06-09
同学你好 你们开发票吗
2021-08-16
同学你好, 对于公益性捐赠,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除;超过年度利润总额12%的部分,准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。比如向湖北捐款,公益性捐赠200万。当年利润总额1000万,只有120万可以在当期扣除,剩下80万以后可以扣除,这就产生了递延所得税资产。
2021-08-17
同学你好 那就是负数申报了
2021-05-19
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