老师，我们公司给市级的垂钓大赛捐赠了一辆价值22.2万元的奔驰车作为奖品，他们给我们颁发了捐赠证书，现在要给4s店付款，他们说开不了发票要给我们开具收据呢，这个可以所得税税前扣除吗，还是必需要让他们开具发票呢，账务处理应该怎么做呢

1.必须按照实际的经济业务入账。无论是否取得发票，会计处理必须按照实际的经济业务入账，不能因此而不进行账务处理或使用其他发票冲抵该项费用。 2.应将该支出作为预付账款进行处理。由于未取得发票的成本费用支出将会影响企业的应纳税所得额，企业需要多交企业所得税，这对企业的运营会带来一定的负面影响。因此，将该支出归为预付款并不妥当。 3.询问对方是否能够到主管税务机关代开发票。这样在账务处理上更加方便，并且可以在税前进行扣除，减轻企业的负担。 4.如果对方不愿意去税务机关代开发票，企业也可以自行前往税务机关开具发票，并且代缴各项税费，将代缴税费从中扣除。

2023-10-19

对方的思路是：原销售的 21 条货物（总价款 31500 元）全额做退货处理，你们开具 31500 元的红字发票，对应全额退款 31500 元（已退 30700 元，差额 800 元后续补退）。额外支付的 800 元，作为一笔 “新业务”（即你们向他们提供了换出的货物，或因换货产生的费用），由他们单独支付 800 元给你们，你们需针对这 800 元开具蓝字发票（货物名称与原货物一致，体现 “换货补价” 的实质）。这种情况下，800 元属于新的应税行为（相当于他们为换得的货物额外支付的款项），根据增值税相关规定，销售货物收取的款项需开具发票，因此需要单独开具 800 元的蓝字发票，税率与原货物一致（如 13%）

2025-08-05

发票：先全额红冲原 21 条 ×1500 元的发票（-31500 元），再重新开 20 条 ×1500 元（30000 元）%2B1 条 ×700 元（700 元），总 30700 元。分录：红冲原收入和销项税，再按新发票金额确认收入、销项税，差额记银行存款（退款 30700 元）

2025-08-05

你好，同学，需要开发票，如果不开发票，也要做未开票收入，正常报增值税。

2024-06-01

你好，学员可以商量按照多少金额分的你们是支出方不交税增值税的做账借主营业务成本贷银行存款

2023-08-04