老师，你好，我公司现在发现2021年12月有一笔500万的预收款当时应该做未开票收入，现在要处理，账上应该怎么做呢？要注意些什么
你好，当时没有开发票的，借预收账款贷主营业务收入。
-
Q
你好，老师。公司账户上在2019年1月份收到对方公司的款项，未开票，当时这笔款项已经做成了收入，现在对方公司要求补开发票给他们，该怎么处理
-
Q
老师你好，我现在查账发现公司有一笔收入发票开了两次，所以现在挂了一笔应收账款，我现在应该怎么做账务处理？
-
Q
老师，你好，我们有一笔预付账款12万元还是在2005年发生的，现在确定收不到发票，应该怎么处理啊？
-
Q
老师你好，我2020年11月开了一张红字发票未做账务处理，现在发现应收账款上还挂着这笔金额，我应该怎么做呢？
-
Q
老师，你好，我公司现在发现2021年12月有一笔500万的预收款当时应该做未开票收入，现在要处理，账上应该怎么做呢？要注意些什么
热门问答 更多>
-
你好，填报关单率和总价单位怎么填写，每次都填错，是有小数点是率吗
-
工资表不签字，公司不发工资，合并下个月发，这样合理合法吗
-
老师，公司注册几年了，没有接到业务，人员都迁到另一个公司发工资了。法人有必要留在这家公司发工资，申报个税？社保都不在这买的。那相当于自已存钱进去发自己工资了。还是全部迁走，个税直接0申报好？
-
老师，请问一下申报4个人工资，3个公户发放工资，我跟流水一起做分录发放了，然后有一个人老板发的，那我是不是做两笔发放的分录，单独放发放工资的表啊？
-
请问，一项出口业务，客户还没有采购。之前发票是100%预付的（这个发票给客户了，就是他说的initial invoice），现在发票里的内容改为50%预付+50%发货前。 我以为直接不要那个100%预付的旧发票， 直接按新发票就好了。 客户要求不行，那我们提供Credit Note（贷记单），这样需要注意什么？贷记单大概要怎么写？
-
工商年报没有实缴怎么填写日期和金额
-
现金折扣能否税前扣除
-
招投标资料需要附在会计凭证后面吗？
-
老师，您有没有听说过，企业收到的个体户费用发票超过30%，税务系统，预警，这种说法
-
老师，你好，我想咨询个事情，就是公司欠法人200万，然后注册资金的是100万还没有到账，然后账上有钱还法人了，原先挂在其他应付款的名下，现在可不可以直接把这个钱从其他应付款转到实收资本里头去？有没有啥风险？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
就是这一笔，我现在只能做到今年来吗？还是要做到去年呢？就是这个成本我也要出的
还有我去年的申报表是不是也要去更改呢
你好，你能修改之前的申报表吗？你要是修改的话，增值税和所得税都得修改。
现在税务局让我修改
反结账修改去年的借预收账款、贷主营业务收入、应交税费做到最后一个月
然后去修改你的增值税申报表、所得税申报表，预缴和汇算清缴都需要。
做到今年借预收账款贷以前年度损益调整应交税费做这个，然后增值税去补申报修改12月份的所得税，在汇算清缴纳税调整明细表里面有一个收入类，在这里面填写，填写的是税收金额 就是纳税调增，增加你的收入。
这样的话，我今年的财务申报表是不是也要修改呢，因为去年成本存货，资产表有改，今年的也都有改动了
你好是的，是这么做的。
我还是不能去修改去年的吗，做到今年借预收账款贷以前年度损益调整应交税费吗？
你好，可以去修改的，只不过是就像你说的，今年的期初余额都要修改。
那我还是做以前年底损益调整好些吗？
是不是分录应该做，借预收，贷以前年度损益调整，那营业收入怎么做呢？
你好，以前年度损益调整不就代替了这个营业收入？
那如果我现在做账的话，就只做这一笔借预收，贷以前年度损益调整吗？我都有点晕了，但是税务局要求我去更改去年12月的报表和汇算的报表，
如果是去更改去年的报表的话，我要怎么做账好点呢？
做了以前年度损益调整，不就增加了以前年度的收入吗？
是不理解以前年度损益调整是什么意思啊。
哦，那我就做以前年度损益调整，增值税申报表我要去改12月的，那所得税我也要去改增加一个未开票收入，成本也要增加上去，只是账做到这个月来嘛，我都有点晕了
借预收账款贷主营业务收入，等于借预收账款贷以前年度损益调整，这个理解吗？
谢谢，这个我理解了，只是21年的报表我还是得去更改，加上收入和成本
修改汇算清交，还有你的增值税申报表就可以。
好的，谢谢老师了
不用客气，工作愉快。